三、判断题
1．【答案】A
【解析】2006年7月，中国证监会发布实施了《证券公司风险控制指标管理办法》，该办法建立了以净资本为核心的风险控制指标体系与风险监管制度。
2．【答案】A
【解析】对证券公司设立子公司的监管要求禁止相互持股的情形，即子公司不得直接或者间接持有其控股股东、受同一证券公司控股的其他子公司的股权或股份，或者以其他方式向其控股股东、受同一证券公司控股的其他子公司投资。
3．【答案】A
【解析】证券公司分类结果将作为证券公司申请增加业务种类、新设营业网点以及发行上市等事项的审慎性条件，也将作为确定新业务、新产品试点范围与推广顺序的依据。中国证券投资者保护基金公司根据证券公司分类结果，确定不同级别的证券公司缴纳证券投资者保护基金的具体比例。
4．【答案】A
【解析】世界各国对证券公司的划分与称呼不尽相同，美国的俗称是投资银行，而英国则称商人银行。以德国为代表的一些国家实行银行业与证券业混业经营，一般由银行设立公司从事证券业务经营。日本等一些国家和我国一样，将专营证券业务的金融机构称为证券公司。
5．【答案】A
【解析】证券公司设立申请获得批准后，申请人应当在规定的期限内向公司登记机关申请设立登记，领取营业执照。证券公司应当自领取营业执照之日起15日内，向证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。
6．【答案】A
【解析】我国《证券法》规定，证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构，必须经证券监督管理机构批准。
7．【答案】A
【解析】我国证券公司的设立实行审批制，经中国证监会依法对证券公司的设立申请进行审查，决定是否批准设立。未经中国证监会批准，任何单位与个人不得经营证券业务。
8．【答案】B
【解析】我国《证券法》规定，上市公司应当在每一会计年度结束之日起4个月内披露年度报告。
9．【答案】A
【解析】根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司从事证券经纪业务，可以委托证券公司以外的人员作为证券经纪人，代理其进行客户招揽、客户服务和产品销售等活动。证券经纪人应当具有证券从业资格。证券经纪人应当在证券公司的授权范围内从事业务，并应当向客户出示证券经纪人证书。
10．【答案】B
【解析】证券公司取得IB资格的条件主要包括：全资拥有或者控股一家期货公司，或者与一家期货公司被同一机构控制，且该期货公司具有实行会员分级结算制度期货交易所的会员资格，才能开展IB业务，而且不得再接受其他期货公司的委托。
11．【答案】B
【解析】净资本在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
12．【答案】B
【解析】证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日内制定并报送整改计划，且整改期限最长不超过20个工作日。
13．【答案】B
【解析】总经理应当根据董事会或监事会的要求，向董事会或监事会报告公司重大合同的签订与执行情况，资金运用情况与盈亏情况。且总经理必须保证该报告的真实性。未担任董事职务的总经理可以列席董事会会议。
14．【答案】A
【解析】保障客户及证券公司资产的安全、完整是内部控制的重要目标之一。
15．【答案】A
【解析】证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。证券公司经营证券承销及保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不低于人民币5000万元。
16．【答案】B
【解析】具有以下情形的不得担任证券公司独立董事的人员：①在证券公司或其关联方任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员；②在下列机构任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员：持有或控制证券公司5%以上股权的单位、证券公司前5名股东单位、与证券公司存在业务联系或利益关系的机构；③持有或控制上市证券公司1%以上股权的自然人、上市证券公司前10名股东中的自然人股东、或者控制证券公司5%以上股权的自然人及其上述人员的近亲属；④为证券公司及其关联方提供财务、法律、咨询等服务的人员及其近亲属；⑤最近1年内曾经具有前4项所列举情形之一的人员；⑥在其他证券公司担任除独立董事以外职务的人员等。
17．【答案】B
【解析】股东会的职权范围、会议的召集及表决程序都需要在公司章程中明确规定。证券公司股东会授权董事会行使股东会的部分职权，授权内容应当明确具体，且在公司章程中作出规定或经股东会决议批准。
18．【答案】A
【解析】证券公司投资银行业务内部控制应重点防范因管理不善、权责不明与未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准及风险控制措施；应加强投资银行项目的内核工作与质量控制；应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理；应当杜绝虚假承销行为。
19．【答案】B
【解析】证券公司应进行人力资源内部控制，对关键岗位人员应当实行定期或不定期的轮换与强制休假制度。
20．【答案】B
【解析】证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照中国证监会规定的较高比例计算风险资本准备；若在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例则可适当降低。
21．【答案】A
【解析】注册会计师申请证券许可证应当符合以下条件：①所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《规定》第六条所规定的条件并已提出申请；②取得注册会计师证书1年以上；③取得具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；④不超过60周岁；⑤执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。
22．【答案】B
【解析】资产评估机构申请证券评估资格的，其半数以上合伙人或者持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上。
23．【答案】B
【解析】我国《证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有以下行为：①代理委托人从事证券投资；②与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；③利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；④买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；⑤法律、行政法规禁止的其他行为。因以上行为给投资者造成损失的，依法承担赔偿责任。
24．【答案】B
【解析】申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本及净资产均不少于人民币2000万元。
25．【答案】A
【解析】证券、期货投资咨询机构及其投资咨询人员，应当完整、客观及准确地运用有关信息、资料向投资人或者客户提供投资分析、预测及建议，不得断章取义地引用或者篡改有关信息、资料；引用有关信息、资料时，应当注明出处和著作权人。证券、期货投资咨询机构及其投资咨询人员，不得以虚假信息、市场传言或者内幕信息为依据向投资人或者客户提供投资分析、预测或建议。
26．【答案】A
【解析】证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具各种文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性及完整性进行核查与验证。若其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但能够证明自己没有过错的除外。
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