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　　21．对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（　　）
　　22．基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。（　　）
　　23．开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。（　　）
　　24．基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。（　　）
　　25．持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。（　　）
　　26．基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。（　　）
　　27．有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按能恰当反映公允价值的价格估值。（　　）
　　28．对不存在活跃市场的投资品种，应采用近交易市价确定公允价值。（　　）
　　29．投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是非交易性的。（　　）
　　30．有的债券流动性很差，基金管理人可以连续少量买入以“制造”出较高的价格，从而提高基金的业绩，这不属于价格操纵。（　　）
　　31．要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值行为，或者由独立的第三方来进行估值。（　　）
　　32．基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关的发行法律文件中明确。（　　）
　　33．QDⅡ基金份额净值应当以人民币计算并披露。（　　）
　　34．非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。（　　） 

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