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第七章 基金的估值、费用与会计核算

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　　一、单项选择题
　　1．QDⅡ基金份额净值应当在（　　）披露。
　　A．估值日前1个工作曰
　　B．估值日
　　C．估值日后1个工作日内
　　D．估值日后2个工作日内
　　2．QDⅡ基金份额净值应当至少（　　）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（　　）计算并披露。
　　A．每月，每周
　　B．每周，每个工作日
　　c．每月，每周
　　D．每日，每日
　　3．（　　）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
　　A．基金管理公司
　　B．托管银行
　　C．基金估值工作小组
　　D．基金注册登记机构
　　4．基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（　　）计量。
　　A．平均价
　　B．成本
　　c．收盘价
　　D．开盘价
　　5．我国开放式基金的估值频率是（　　）。
　　A．每1个交易日
　　B．每2个交易日
　　C．每周
　　D．没有明确的规定
　　6．基金资产估值是指通过对基金所拥有的（　　）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
　　A．全部资产
　　B．净资产
　　C．全部资产及所有负债
　　D．负债
　　7．封闭式基金（　　）披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
　　A．每日
　　B．每周
　　C．每月
　　D．每季
　　8．下列不属于基金投资风格分析的是（　　）。
　　A．持仓集中度分析
　　B．持仓结构分析
　　C．持仓股本规模分析
　　D．持仓成长性分析
　　9．在证券衍生工具基金中，（　　）管理费率一般。
　　A．认股权证基金
　　B．股票基金
　　C．债券基金
　　D．货币市场基金
　　10．下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是（　　）。
　　A．基金转换费
　　B．基金管理人的管理费
　　c．基金托管人的托管费
　　D．销售服务费
　　11．当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（　　）时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（　　）时，基金管理公司应兰公告并报监管机构备案。
　　A．0．1％，0．25％
　　B．0．25％，0．5％
　　C．O．5％，l％
　　D．0．25％，0．75％
　　12．估值方法的（　　）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。
　　A．公开性
　　B．一致性
　　C．长期性
　　D．准确性
　　13．对于基金交易费，以下说法不正确的是（　　）。
　　A．基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用
　　B．我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费
　　C．交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取
　　D．印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取
　　14．对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从（　　）中持续计提一定比例的销售服务费。
　　A．基金佣金
　　B．基金手续费
　　C．基金财产
　　D．基金总资产
　　15．我国股票基金大部分按照（　　）的比例计提基金管理费。
　　A．10％
　　B．5％
　　C．1．5％
　　D．O．25％
　　16．如基金运作发生的费用（　　）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
　　A．大于
　　B．小于
　　C．等于
　　D．大于等于
　　17．对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但近交易日后经济环境未发生重大变化，应以（　　）确定公允价值。
　　A．市价
　　B．近交易市价
　　c．参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整近交易市价
　　D．估值
　　18．关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（　　）。
　　A．通常基金规模越大，基金托管费率越高
　　B．基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系
　　C．目前我国封闭式基金按照0．25％1拘比例计提
　　D．开放式基金根据基金契约的规定比例计提，通常低于2．5‰
　　19．关于基金管理费计提标准，以下表述不正确的是（　　）。
　　A．基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比
　　B．从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率
　　C．我国债券基金的管理费率一般低于l％
　　D．我国货币市场基金的管理费率
　　20．基金估值应遵循的基本原则不包括（　　）。
　　A．配股和增发新股，按成本估值
　　B．对存在活跃市场的投资品种，如果在估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
　　C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
　　D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按能恰当反映公允价值的价格估值
　　21。证券投资基金一般在（　　）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（　　）结转损益。
　　A．季末，逐日
　　B．季末，逐月
　　C。月末，逐日
　　D．月末，逐月
　　22．基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（　　）和金融负债。
　　A．持有至到期投资
　　B．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
　　C．贷款和应收款项
　　D．可供出售的金融资产 

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