要点一
（内部控制的总体要求)
投资银行部门应遵循内部“防火墙”原则，建立有关隔离制度，严格制定各种管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序，做到各项业务的严格分开管理。
对于内部控制，共有10条具体要求，但作为考点只需掌握第一条，其余九条了解即可。
第一条：证券公司应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。
要点二
(证券公司承销业务的风险控制)
证券公司应建立以净资本为核心的风险控制指标体系。
净资本：根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债表等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。1．风险控制指标标准
(1)经营证券经纪业务的，净资本不得低于人民币2000万元。
(2)经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，净资本不得低于人民币5000万元。
(3)经营经纪业务，同时经营承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，净资本不得低于人民币l亿元。
(4)经营证券承销与保荐、自营、资产管理、其
他证券业务中两项及两项以上的，净资本不得低于人民币2亿元。
【例题l·判断题】(A表示对，B表示错)
证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币l亿元。
【答案】B(错)
【解析】经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，净资本不得低于人民币5000万元。
【例题2·单选题】
证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币( )万元。
A．6000
B．7000
C．4000
D．5000
【答案】D
【解析】经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，净资本额不得低于人民币5000万元。
【例题3·单选题】
证券公司经营证券承销与保荐，且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，其净资本不得低于人民币( )。
A．5000万元
B．1亿元
C．2亿元
D．5亿元
【答案】C
【解析】经营证朱承销与保荐、自营、资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，净资本不得低于2亿元．
2．持续符合风险控制指标标准
| 指标 |
比例最低限度 |
|
净资本／各项风险资本准备之和 |
100％ |
|
净资本／净资产 |
40％ |
|
净资本／负债 |
8％ |
|
净资产／负债 |
20％ |
要点三
(股票承销业务的不当行为及相应处罚)
除承担《证券法》处罚外，还有以下处罚：对投资者不利的，36个月内不得参与证券承销：对承销程序违规的，l2个月内不得参与证券承销。
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