三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)
1.申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和商务部。()
A.正确
B.错误
2.申请凭证式国债承销团成员资格的申请人要求营业网点在50个以上。()
A.正确
B.错误
3.企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格
按照有关规定执行，不得自行设计。()
A.正确
B.错误
4.根据中国证监会于2003年8月30日发布的《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券
公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。()
A.正确
B.错误
5.1998年之前，我国股票发行监管制度采取只控制发行规模的办法。()
A.正确
B.错误
6.我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求
在设立登记前认购或募足完毕。()
A.正确
B.错误
7.根据《公司法》规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中，
必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。()
A.正确
B.错误
8.董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监
事。代表l/l0以上表决权的股东、l/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时
会议。()
A.正确
B.错误
9.一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新
的公司为新设合并，合并各方解散。()
A.正确
B.错误
10.上市公司董事或者其他高级管理人员不可兼任公司董事会秘书。()
A.正确
B.错误
11.企业接受非国有单位以非货币资产出资，可不对相关资产进行评估。()
A.正确
B.错误
12.具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的
股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。()
A.正确
B.错误
13.经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让
金、租金数额的基础。()
A.正确
B.错误
14.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经
营问题。()
A.正确
B.错误
15.签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿
进行实质性复核。()
A.正确
B.错误
16.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝，反之则接受;两者相等时则是最优
的资本预算。()
A.正确
B.错误
17.股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥。()
A.正确
B.错误
18.对于债务融资而言，证券市场上的股价下跌会引发“恶意收购”的风险。()
A.正确
B.错误
19.净收入理论认为，当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大。()
A.正确
B.错误
20.由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减
项，这样，资本成本便成为资金的使用代价。()
A.正确
B.错误
21.保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行
人进行协商。()
A.正确
B.错误
22.审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。()
A正确
B.错误
23.每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到4票为通过。
()
A.正确
B.错误
24.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐资格
的，应当终止保荐协议。()
A.正确
B.错误
25.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应该最近3个会计年度净利润均为正数且累
计超过人民币l000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。()
A.正确
B.错误
26.发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。()
A.正确
B.错误
27.询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价、不得故意压低或
抬高价格。()
A.正确
B.错误
28.保荐机构应当在签订保荐协议时指定1名保荐代表人具体负责保荐工作，作为保荐机构
与证券交易所之间的指定联络人。()
A.正确
B.错误
29.承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。()
A.正确
B.错误
30.创业板首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后l个完整会
计年度。()
A.正确
B.错误
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