参考答案及详细解析
一、单项选择题
1.B
【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起l2个月内不得参与证券承销：提前泄露证券发行信息;以不正当竞争手段招揽承销业务;在承销过程中不按规定披露信息;在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致;违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告。
2.C
【解析】修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于2006年1月1日起施行。
3.D
【解析】本题考查中国证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的现场检查包括机构、制度、人员的检查和业务的检查。
4.D
【解析】本题考查股票发行方式的演变。
5.A
【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。
6.A
【解析】股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。
7.C
【解析】有限责任公司是由l个以上、50个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为
限承担责任的法人。
8.D
【解析】债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告之日起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。
9.B
【解析】公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公
司成立之日起2年内缴足。
10.A
【解析】《公司法》第一百四十二条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申
报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有
本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。11.C
【解析】企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，
自评估基准日起8个月内向国有资产监督管理机构提出核准申请。
12.B
【解析】会计报表审计计划阶段的主要工作包括：调查、了解被审计单位的基本情况，
与被审计单位签订审计业务约定书，执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，
编制审计计划。
13.D
【解析】本题考查损益认定的概念。
14.C
【解析】国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在20
个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。
15.A
16.C
【解析】主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日
起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
17.C
【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应符合的条件之一就是发行
前股本总额不少于人民币3000万元。
18.B
【解析】本题考查保荐代表人承担责任的情形。
19.C
【解析】在发行完成后的15个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结
报告。
20.A
【解析】保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派
出机构备案。
21.C
【解析】发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供
担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在
中国证监会指定网站发表独立意见。
22.A
【解析】询价对象应当在年度结束后l个月内对上年度参与询价的情况进行总结。
23.B
【解析】本题考查股票上网竞价发行方式的相关规定。
24.C
【解析】深圳证券交易所规定申购单位为500股，每一证券账户申购数量不少于500股，超过500股的必须是500股的整数倍。
25.C
【解析】本题考查询价对象应当符合的条件。
26.B，
【解析】战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。
27.B
【解析】董事会秘书空缺超过3个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
28.C
【解析】发行人董事、监事、高级管理人员在近3年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。
29.C
【解析】若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过200人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。
30.D
【解析】发行人应披露的股本情况主要包括前l0名股东和前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务。
31.C
【解析】发行人未来资本性支出计划跨行业投资的，应说明其与公司未来发展战略的关系。
32.D
【解析】上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近l2个月内未受到过证券交易所的公开谴责。
33.B
【解析】上市公司及其控股股东或实际控制人最近l2个月内存在未履行向投资者作出的
公开承诺的行为，不得公开发行证券。
34.C
【解析】本题考查主板上市公司发行新股的，持续督导期间的概念。
35.C
【解析】上市公司增发股票的信息披露中，假设T日为网上申购日，T一1日，发布网下
累计投标询价结果公告。
36.D
【解析】保荐机构应当自持续督导工作结束后l0个工作日内向中国证监会和证券交易所
报送“保荐总结报告书”。
37.A
【解析】本题考查公开增发的特别规定。
38.C
【解析】公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收
益率平均不低于6%。
39.C
【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结
束6个月后，方可转换为公司股票。
40.C
【解析】认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。
41.D
【解析】公开发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于
担保金额。
42.D
【解析】回售条款相当于债券持有人同时持有发行人出售的l张美式卖权。
43.A
【解析】可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易
日内，在指定媒体上披露上市公告书。
44.B
【解析】可转换公司债券的回售是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债
券卖给发行人。
45.A
【解析】可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年。
46.D
【解析】本题考查商业银行次级债务的相关知识。
47.C
【解析】交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其
注册会议原则上每周召开一次，由5名注册委员会委员参加。
48.C
【解析】对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满3年的，应由具有担
保能力的担保人提供担保。
49.C
【解析】单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。
50.B
【解析】定向发行债券只能向合格投资者发行。合格投资者是指自行判断具备投资债券
的独立分析能力和风险承受能力，且要求注册资本在1000万元以上或者经审计的净资
产在2000万元以上。
51.C
【解析】国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，
向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元。52.B
【解析】内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上
市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35%。
53.A
【解析】所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后次日履行
信息披露义务。
54.B
【解析】H股控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6
个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。
55.D
【解析】内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股
份的市值须至少为5000万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发
行股本至少25%。
56.B
【解析】上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投
资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者为准。
57.C
【解析】进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境
外实有资产总额不低于5亿美元。
58.C
【解析】收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过的部分应当
改以要约方式进行。
59.B
【解析】对特殊情况需要延长出资时间者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业
执照颁发之日起6个月内支付全部对价的60%以上，l年内付清全部对价，并按实际缴
付的出资比例分配收益。
60.B
【解析】财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申
报文件，并说明原因。
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