三、判断题
1．【答案】B
【解析】储蓄国债不可流通转让，但是可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。
2．【答案】A
【解析】采用以价格为标准的“荷兰式”招标发行国债时，以投标上的最低中标价格为承销价格，全体投标商的中标价格是单一的。
3．【答案】B
【解析】以收益率为标的美国式招标是指以募满发行额为止的中标商各个价位上的投标收益率作为中标商各自最终中标收益率，每个中标商的收益率是不同的国债发行方式。
4．【答案】B
【解析】对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。
5．【答案】A
【解析】凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。财政部和中国人民银行一般每年确定一次凭证式国债承销团资格，各类商业银行、邮政储蓄银行均有资格申请加入凭证式国债承销团。因此此题说法正确。
6．【答案】B
【解析】市场利率的高低及其变化对国债销售价格起着显著的导向作用。市场利率趋于上升，就限制了承销商确定销售价格的空间。
7．【答案】B
【解析】我国政策性银行的金融债券在全国银行间债券市场发行。因此此说法错误。
8．【答案】A
【解析】此题说法正确。
9．【答案】A
【解析】财务公司发行金融债券，则需要由财务公司的母公司或其他有担保能力的成员单位提供相应担保，经中国银监会批准免于担保的除外；对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满3年的，应由具有担保能力的担保人提供担保。
10．【答案】B
【解析】此题说法错误。银行次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。
11．【答案】B
【解析】次级债务计人资本的条件是：不得由银行或第三方提供担保，并且不得超过商业银行核心资本的50％。
12．【答案】B
【解析】与商业银行次级债务不同，按照《保险公司次级定期债务管理暂行办法》规定，保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100％的前提下，募集人才能偿付本息；并且募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人无权向法院申请对募集人实施破产清偿。
13．【答案】B
【解析】说法错误。证券公司向其他证券公司借人长期次级债务的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应当将借出资金全额扣除。
14．【答案】B
【解析】《证券法》规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
15．【答案】B
【解析】申请企业证券在上海证券交易所上市，其发行人的债项评级不低于AA。
16．【答案】A
【解析】公司债券上市交易后，发行人具备下列情形之一的，证券交易所对该债券停牌，并在7个交易日内决定是否暂停其上市交易：①公司出现重大违法行为；②公司情况发生重大变化，不符合债券上市条件；③发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；④未按照债券募集办法履行义务；⑤公司最近2年连续亏损。上述情形消除后，发行人可向证券交易所提出恢复上市的申请，证券交易所收到申请后15个交易日内决定是否恢复该债券上市。
17．【答案】B
【解析】境外人士担任公司债券资信评级机构的高管人员，应当在中国内地或者香港、澳门等地区具备不少于3年的工作经验。
18．【答案】B
【解析】受评级机构或者受评级证券发行人对其委托的证券评级机构出具的评级报告有异议，另行委托其他证券评级机构出具评级报告的，原受托证券评级机构与现受托证券评级机构，必须同时公布评级结果。
19．【答案】B
【解析】企业发行短期融资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。
20．【答案】B
【解析】根据《短期融资券管理办法》的规定，企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不可以超过企业净资产的40％。
21．【答案】B
【解析】企业发行短期融资券应披露企业主体信用评级和当期融资券的债项评级。
22．【答案】A
【解析】根据《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券公司债券是证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。在该办法中特别强调，其所指的证券公司债券不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。
23．【答案】A
【解析】定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。因此此题说法正确。
24．【答案】A
【解析】此题说法正确。
25．【答案】B
【解析】证券公司债券必须由证券登记结算公司负责登记、托管和结算。经批准，国债登记结算公司也可以负责证券公司债券的登记、托管和结算。
26．【答案】A
【解析】此题说法正确。
27．【答案】A
【解析】此题说法正确。
28．【答案】B
【解析】说法错误。证券公司可用自有资金和依法筹集的资金从事证券自营业务，此处依法筹集的资金包含证券公司发行债券筹集的资金。
29．【答案】B
【解析】信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。
30．【答案】B
【解析】资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露相关信息。
31．【答案】B
【解析】资产支持证券可以向投资者定向发行。定向发行资产支持证券可免于信用评级。
32．【答案】B
【解析】资产支持证券的信用增级可以采用内部信用增级和(或)外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。
33．【答案】B
【解析】国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销商应该为在中国境内设立的具有债券承销资格的金融机构。
34．【答案】A
【解析】中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理。人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由中国人民银行核定。因此此题说法是正确的。
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