参考答案及详细解析：
单项选择题
1. C
2. A
系统解析：
3. B
4. D
5. D
系统解析：
商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化及信息系统4项要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。D项不包括在内。故选D.
6. B
系统解析：
B
[答案解析]风险收益匹配的原则。
7. B
8. B
9. A
10. C
系统解析：
11. A
系统解析：
风险文化是风险管理体系的灵魂。
12. A
13. B
14. D
15. B
16. C
17. C
系统解析：
风险迁徙类指标最好辨认，因为迁徙是动态的，衡量商业银行信用风险变化的程度，不是衡量风险水平。
18. D
19. C
系统解析：C「解析」经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失（而非预期损失）的资本，监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按照统一的风险资本计量方法计算得出的。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要：工具会计资本也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。，它属于会计概念，并不作为监管当局的限制工具。
20. D
系统解析：
融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。
21. A
22. C
23. B
24. A
系统解析：
A
[答案解析]B.表中的“1”表示恶化，C.表中的“0”表示好转D.无数值表示不变。
25. C
系统解析：
C项错误，正确表述应改为资本要求为99.9%置信水平下特定风险暴露的非预期损失。故选C。
26. B
27. B
28. C
29. A
30. D
31. C
系统解析：
通过常识判断可知，最大的风险来源应为贷款而不是存款。B项中的“只存在”使得该选项十有八九是错误选项，信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。D项中对风险的态度是“忽略不计”的，这种说法与要对风险进行谨慎管理的大方向相悖，可直接认定是错误表述。对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。
32. B
33. C
34. B
35. C
36. C
37. A
38. A
系统解析：
通常可以将商业银行的存款分为三类：第一类，敏感负债；第二类，脆弱资金；第三类，核心存款。
39. A
40. B
系统解析：
B
[答案解析]略
41. A
42. D
43. B
系统解析：
本题考查的是商业银行流动性的概念。首先可以排除C，因为题干中没有说明银行盈利情况；其次排除D，风险是一种损失的可能性，题干并没有说明有损失。最后比较A、B，融资和履约（还款）特征都是资金的流动，B是更适合的选项。
44. C
45. B
46. D
47. A
48. A
49. A
系统解析：
银行要承受不同形式的法律风险，法律风险的表现形式有：①金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密;②法 律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融交易的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失;③形形色色的各种犯罪及不道德行为 给金融资产安全构成威胁;④经济主体在金融活动中如果违反法律法规，将会受到法律的制裁。故选A。
50. C
51. D
52. A
53. D
54. D
55. B
56. D
系统解析：
D
57. D
58. B
59. A
60. D
系统解析：
若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后检验的假设前提存在问题。
61. C
62. D
63. B
64. D
65. B
66. D
系统解析：
风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。
67. D
68. D
69. B
系统解析：
我国商业银行操作风险管理的核心问题是合规问题。故选B.
70. D
系统解析：
本题知识点是流动性指标。考生可以对各类指标的关键要素进行归纳记忆，流动性指标一般与存款和资产有关；盈利性指标与利润、收益有关；偿债指标一般与贷款、权益资本有关；营运指标与周转率有关。本题中，A、B都有存款的要素，可确定是流动性状况指标，即使不确定C，也可以选出D.
71. B
72. C
73. D
74. B
75. A
76. D
系统解析：
限额管理包括交易限额、风险限额和止损限额等。
77. B
78. B
79. A
80. D
81. B
系统解析：
B
[答案解析]当市场利率上升时，银行负债价值下降。
82. B
系统解析：
EVA=税后净利润=资本成本=700=500=200(万)。故选B。
83. D
系统解析：内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。此类事件至少涉及内部人员一方，但不包括性别/种族歧视事件。故选D。
84. C
85. D
86. D
系统解析：
D项内部评级估计违约概率及违约损失率，作为信用评级和分类管理的标准。
87. D
系统解析：
分析选项，有干扰的是B项，因为我们说过信用风险的数据获取比较难，但是这个与对金融数据要求高是不相冲突的，而D的错误更为明显一些，“模拟”都是根据历史数据来模拟的，当前的市场数据，一个是量少，一个是波动性太大，所以在一般的模型中，都是采用历史数据而非当前市场数据。
88. B
89. C
系统解析：
90. C
系统解析：
A项，不属于流动性风险的防范措施；B项，可以在一定程度上缓解流动性风险，但是要考虑外部融资成本；D项，信贷的发放是银行收入的主要来源，限制了信贷额度，也限制了利润来源。
