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2024年银行从业中级《个人理财》考前 12页纸

第一章 家庭收支和债务管理

1、家庭收入：1）工作收入，包括：工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得，其中个人经营所得包括：

个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得；2）投资收入：财产性收入，包括：特许

权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等；3）其他收入：包括：中奖、中

彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持（如父母或者离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等。家庭

支出：1）家庭生活支出：日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等支出；专项支出：子女教育、按揭

还款、信用卡还款、赡养支出等；2）理财支出：投资理财活动的相关支出，如：贷款投资资产和项目的利息支出、

保障保费支出、投资理财咨询支出；3）其他支出：如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。

2、个人经营所得和家庭经营所得的区别：1）个经：由于家庭该成员因故无法继续经营而灭失；2）家经：由于家

庭该成员因故无法继续经营时，其他的家庭成员继续获得。有时，家庭经营所得可列入投资收入。

3、1）专项结余：定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金，专项结余占总结余的

比率，表现出客户的理财积极程度。2）自由结余=总结余-专项结余，自由结余占总结余的比率过高，体现较低的

理财积极度，可用以实现短期理财目标的资金。

4、1）增值型的资产（可升值）:包括自用住房，空置或度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等;2）非增值性

的资产（会贬值）包括：私家车、家具电器及其他私人用品。特征：增值性资产虽有一定资本增值，但不产生收入、

非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护、可以提供使用价值、必要时可以变卖套现。

5、 自用性负债比率=自用性负债÷总负债。消费性负债比率=消费性负债÷总负债，反映家庭流动性状况；比率高，

家庭流动性差。

6、流动性资产的特征：流动性强、安全性高、利息收入低。如现金和活期存款，建议以 6 个月左右家庭生活支出

储备现金，生活支出包括客户家庭所有的支出、还贷支出、保险支出、教育支出等刚性的支出。投资性资产：1）

可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等；2）不可配置投资性资产：流动性较差、一

时无法变现的投资性资产，如：未上市公司或合伙企业的股权、保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额。

7、财务自由度=理财收入÷生活支出， ≥1：仅靠理财收入就可维持基本生活。家庭紧急预备金月数=资产负债表

中流动性资产÷家庭月支，月支出：收入支出表中总支出÷12，紧急预备金：家庭月支出的 3-6 倍。资产负债率=

总负债÷总资产，比率超过 50％，偏高。融资比率=投资性负债÷投资性资产，体现客户家庭的理财积极程度。当

投资性负债比率占比较高或者只有投资性负债，说明家庭的生活品质已经达到了一定的水平。

8、负债结构分析：消费负债比率=消费性负债÷总负债；投资性负债比率=投资性负债÷总负债；自用性负债比率=

自用性负债÷总负债。偿债能力分析：1）平均负债利率=统计年度利息支出÷总负债，体现家庭各类负债的平均利

率，控制在基准贷款利率的 20%以内为宜，若高于基准贷款利率的 20％以上，建议债务重组。2）债务负担率=统计

年度本息支出÷税后工作收入，体现到期需支付的债务本息与同期收入的比值，比率超过 40%，影响生活品质。

9、1）日常生活支出预算：衣食住行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等；2）专项支出预算：子女教育、财务支

持、赡养、旅游、本息还贷、私家车换购或保养、装修、与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。

10、债务管理中的主要相关指标：1）负债比率=总负债÷总资产，合理区间<50%，如果只是短期消费负债应<20%，

体现家庭总体负债情况，反映客户的综合偿债能力，如总负债>总资产，需避免“负资产”现象；2）融资比率，<50%，

体现家庭的理财积极性：关注投资标的的市场波动，建立止损机制；3）平均负债利率=统计年度利息支出÷总负债，

<基准贷款利率的 1.2 倍，体现债务的平均利率；如果超过合理区间，关注偿还能力、债务重组的可能性。4）债务

负担率=统计年度的本息支出÷税后工作收入，<40%，体现到期还本付息额与同期收入的比值；债务本息挤占同期

的收入，家庭生活品质受损；遇到突发情况可能发生债务、信用危机。5）贷款安全比率=每月本息支出÷每月现金

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2024年银行从业中级《个人理财》考前 12页纸

第一章 家庭收支和债务管理

1、家庭收入：1）工作收入，包括：工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得，其中个人经营所得包括：

个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得；2）投资收入：财产性收入，包括：特许

权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等；3）其他收入：包括：中奖、中

彩以及其他偶然性质的所得，如来自他人的财务支持（如父母或者离异配偶的抚养费）或财产继承、赠与等。家庭

支出：1）家庭生活支出：日常生活支出：衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等支出；专项支出：子女教育、按揭

还款、信用卡还款、赡养支出等；2）理财支出：投资理财活动的相关支出，如：贷款投资资产和项目的利息支出、

保障保费支出、投资理财咨询支出；3）其他支出：如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。

2、个人经营所得和家庭经营所得的区别：1）个经：由于家庭该成员因故无法继续经营而灭失；2）家经：由于家

庭该成员因故无法继续经营时，其他的家庭成员继续获得。有时，家庭经营所得可列入投资收入。

3、1）专项结余：定期定额投资（如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金，专项结余占总结余的

比率，表现出客户的理财积极程度。2）自由结余=总结余-专项结余，自由结余占总结余的比率过高，体现较低的

理财积极度，可用以实现短期理财目标的资金。

4、1）增值型的资产（可升值）:包括自用住房，空置或度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等;2）非增值性

的资产（会贬值）包括：私家车、家具电器及其他私人用品。特征：增值性资产虽有一定资本增值，但不产生收入、

非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护、可以提供使用价值、必要时可以变卖套现。

5、 自用性负债比率=自用性负债÷总负债。消费性负债比率=消费性负债÷总负债，反映家庭流动性状况；比率高，

家庭流动性差。

6、流动性资产的特征：流动性强、安全性高、利息收入低。如现金和活期存款，建议以 6 个月左右家庭生活支出

储备现金，生活支出包括客户家庭所有的支出、还贷支出、保险支出、教育支出等刚性的支出。投资性资产：1）

可配置投资性资产：流动性相对较强的证券类投资、储蓄或房地产等；2）不可配置投资性资产：流动性较差、一

时无法变现的投资性资产，如：未上市公司或合伙企业的股权、保单现金价值、住房公积金和个人养老金账户余额。

7、财务自由度=理财收入÷生活支出， ≥1：仅靠理财收入就可维持基本生活。家庭紧急预备金月数=资产负债表

中流动性资产÷家庭月支，月支出：收入支出表中总支出÷12，紧急预备金：家庭月支出的 3-6 倍。资产负债率=

总负债÷总资产，比率超过 50％，偏高。融资比率=投资性负债÷投资性资产，体现客户家庭的理财积极程度。当

投资性负债比率占比较高或者只有投资性负债，说明家庭的生活品质已经达到了一定的水平。

8、负债结构分析：消费负债比率=消费性负债÷总负债；投资性负债比率=投资性负债÷总负债；自用性负债比率=

自用性负债÷总负债。偿债能力分析：1）平均负债利率=统计年度利息支出÷总负债，体现家庭各类负债的平均利

率，控制在基准贷款利率的 20%以内为宜，若高于基准贷款利率的 20％以上，建议债务重组。2）债务负担率=统计

年度本息支出÷税后工作收入，体现到期需支付的债务本息与同期收入的比值，比率超过 40%，影响生活品质。

9、1）日常生活支出预算：衣食住行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等；2）专项支出预算：子女教育、财务支

持、赡养、旅游、本息还贷、私家车换购或保养、装修、与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。

10、债务管理中的主要相关指标：1）负债比率=总负债÷总资产，合理区间<50%，如果只是短期消费负债应<20%，

体现家庭总体负债情况，反映客户的综合偿债能力，如总负债>总资产，需避免“负资产”现象；2）融资比率，<50%，

体现家庭的理财积极性：关注投资标的的市场波动，建立止损机制；3）平均负债利率=统计年度利息支出÷总负债，

<基准贷款利率的 1.2 倍，体现债务的平均利率；如果超过合理区间，关注偿还能力、债务重组的可能性。4）债务

负担率=统计年度的本息支出÷税后工作收入，<40%，体现到期还本付息额与同期收入的比值；债务本息挤占同期

的收入，家庭生活品质受损；遇到突发情况可能发生债务、信用危机。5）贷款安全比率=每月本息支出÷每月现金

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收入，包括房贷<50%，不包括房贷<30%，是债务负担率的细分指标；，从收支管理角度考虑，该指标更加符合客户

家庭的实际情况。

第二章 财富保障与规划

1、风险管理流程：风险识别→风险估测→风险评价→选择与优化组合各种风险管理技术→对风险实施有效控制→

处理风险所致损失→评估风险管理效果。损前目标：降低和消除风险发生的可能性；损后目标：损失出现后将损失

程度降到最低→受损企业恢复生产/受损家园重建。选择风险管理技术是风险管理中最重要的环节。风险管理技术

分为控制型和财务型两大类。

2、风险的处理有回避风险、预防风险、自留风险和转移风险。非理性自留风险是指对损失发生存在侥幸心理或对

潜在的损失程度估计不足从而暴露于风险中;理性自留风险是指经正确分析，认为潜在损失在承受范围之内，而且

自己承担全部或部分风险比购买保险要经济合算。自留风险一般适用于应对发生概率小，且损失程度低的风险。保

险转移：适用低频高损的风险；非保险转移：借助合同或协议方式。

3、保险合同法律特征：双务合同、射幸合同、附和合同（少数协议合同）、最大诚信合同、财产和责任险是补偿

性合同（人身保险合同是给付性合同）；存在形式：有保险人签署承诺的投保单、暂保单、保险单、保险凭证、批

单、保险协议书。

4、受益人：1）人身保险中：由被保险人或投保人指定的享有保险金请求权的人；2）财产保险中：领受给付的人

多是被保险人自己，通常无受益人的规定（人身保险有受益人，投保人、被保险人可为受益人）；3）受益人为一

个人或数人：受益人为数人的，须确定受益顺序和受益份额；未确定受益份额的，受益人平分。4）受益人如未指

定，被保险人的继承人即为受益人；5）被保险人死亡后受益人行权：受益人先于被保险人死亡，受益权消灭；受

益人为谋利而杀害被保险人，受益权被剥夺；6）受益人无偿享受保险利益，受益人不负交付保险费的义务，保险

人也无权向受益人追索保险费；7）受益人领取的保险金归受益人独立享有，不能作为被保险人的遗产

5、1）保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释；2）对合同条款

有两种以上解释的，应选择有利于被保险人和受益人的解释。工程保险、核保险、航天保险不属于附和合同。射幸

合同：合同的效果在订约时不能确定。

6、1）最大诚信原则原因：保险经营中信息的不对称性、保险合同的附和性与射幸性。构成弃权要件：保险人需有

弃权的意思表示：可明示弃权，可默示弃权；保险人必须知道有权利存在。2）判断某人或某公司是否对某项资产

具有保险利益，主要看他们是否会因为该财产的损毁而遭受损失，如果会遭受损失，则具有保险利益。

7、重复保险的分摊方式：1）比例责任分摊：各保险人按其所承保的保险金额与总保险金额的比例分摊保险赔偿责

任，各保险人赔款=损失金额×该保险人承保的保险金额／各保险人承保的保险金额总和；2）限额责任分摊：在没

有重复保险的情况下，各保险人依其承保的保险金额而应付的赔偿限额与各保险人应负赔偿限额总和的比例承担损

失赔偿责任：各保险人赔款=损失金额×该保险人的赔偿限额／各保险人赔偿限额总和；3）顺序责任分摊：由先出

单的保险人首先负责赔偿，后出单的保险人只有在承保的标的损失超过前一保险人承保的保额时，才依次承担超出

的部分。保险的基本原理：1）大数法则；2）风险分散原则：同质参保对象间有独立性，大量参保对象不会同时发

生事故；3）风险选择原则。

8、定期寿险（保险期限固定的寿险产品）：1）被保险人在有效保险期限内死亡，保险公司向受益人支付保险金，

即：仅提供固定期限内单纯的风险保障；2）被保险人在保险期限结束时仍生存，保险公司不承担保险责任，不支

付保险金，不退还已收保费；保费：保险金额相同时，定期寿险<其他寿险产品。包括 定额定期寿险（最常见）、

保额递减定期寿险：适合还贷人群、保额递增定期寿险：抗通胀。不累积现金价值。终身寿险，投保人退保时可以

得到的现金数额=保险费-保险公司的营业费用-佣金-保险保障成本，既具有保障性，又具有储蓄性。

9、保险公司向投保人退还保单的现金价值的情形：1）（保险人/投保人）按规定解除保险合同，且投保人已经交

足二年以上保险费；2）以死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立之日起二年内被保险人自杀；3）被保险人故