第六章 内控、合规与审计
一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)
1．商业银行内部控制管理职能部门是商业银行内部控制的( )防线。
A．第三道
B．第一道
C．第二道
D．第四道
2．下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是( )。
A．经董事会批准，合规负责人可以同时分管业务条线
B．高级管理层应及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件
C．合规负责人定期向高级管理层提交合规风险评估报告
D．高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，每年向董事会提交合规管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性
3．商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合格指南等内部制度向( )备案。
A．上级行
B．银监会
C．工商部门
D．人民银行
4．根据《商业银行合规风险管理指引》的规定，商业银行任命合规负责人，应按有关规定报告银监会，在合规负责人离任后的( )内，应向银监会报告离任原因等有关情况
A．五个工作日
B．一个月
C．十个工作日
D．十五个工作日
5．下列关于《商业银行合规风险管理指引》相关规定的表述，错误的是( )。
A．内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
B．内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
C．商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估合规性测试方面的职责
D．商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，内部审计部门职能的履行情况应受到合规管理部门定期的独立评价
6．根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是( )。
A．商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
B．商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
C．商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
D．商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构
7．根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，可以外包的职能是( )。
A．战略管理
B．内部审计
C．风险管理
D．ATM机装钞
8．某商业银行近期进行了一系列人员调整，下列做法不符合监管要求的是( )。
A．在不预先通知下属某营业机构负责人的情况下，要求该营业机构会计主管赵某强制休假，并安排另一营业机构会计主管接替
B．将负责固定资产购建审批的吴某与固定资产购建的采购人员郑某轮岗
C．对下属l2家营业机构的委派会计(授权经理)包括任职期限不到l年李某全部予以轮岗
D．对已任职超过3年的某基层营业机构负责人周某轮岗，并同时实施离任审计
9．消费金融公司向个人发放消费贷款的余额最高不得超过人民币( )万元。[2015年10月真题]
A．20
B．50
C．30
D．40
10．根据《商业银行合规风险管理指引》，( )应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
A．董事会风险管理委员会
B．股东大会
C．监事会
D．内部审计部门
11．根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循的基本原则是( )。
A．全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则
B．全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则
C．全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则
D．全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则
12．根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行应建立对管理人员合规绩效的考核制度。商业银行的绩效考核应体现( )的价值观念。[2015年10月真题]
A．效益优先和合规为辅
B．倡导合规和惩处违规
C．一切从经济效益出发
D．做大规模和做强效益
13．根据《商业银行合规风险管理指引》，下列不属于董事会的合规管理职责的是( )。
A．任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性
B．授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行 日常监督
C．审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施
D．审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以便合规缺陷得到及时有效的的解决
14．下列关于内部控制措施的表述，错误的是( )。
A．合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作
B．建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整
C．明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗
D．建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估
15．下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是( )。
A．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
B．确保国家法律规定及规章的贯彻执行
C．确保资产负债业务快速发展
D．确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
16．( )履行内部控制的监督职能。
A．内部审计部门
B．董事会
C．高级管理层
D．监事会
17．下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是( )。
A．合规问责制度
B．合规绩效考核制度
C．诚信举报制度
D．公平竞争制度
18．内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，这体现了内部控制的( )。
A．有效性原则
B．制衡性原则
C．审慎性原则
D．相匹配原则
19．下列关于合规管理的说法，不正确的是( )。
A．合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
B．商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险
C．商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离
D．商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险
20．内部环境中处于基础地位的是( )。
A．组织架构
B．企业文化
C．人力资源
D．规章制度
21．( )是内部控制的“第一道防线”。
A．董事会
B．监事会
C．业务部门
D．内部审计部门
22．内部审计的鼻祖是( )。
A．普华•沃特豪斯
B．维克托•z•布林克
C．佩林
D．比尔格乐
23．国际内部审计师协会(IIA)成立于( )年。
A．1921
B．1931
C．1941
D．1951
