11、商业银行除了要对客户的财务状况进行风险识别和分析外，还应当分析( )等非财务因素。
A、管理者的品德与诚信度B、行业的周期性 C、企业现金流量
D、劳资关系 E、产品研发
【答案与解析】正确答案：ABDE
本题较简单，企业现金流量是财务因素。
12、对小企业进行信用风险分析时，应关注( )等风险点。
A、产品多样化 B、可能出现逃债现象 C、自有资金匮乏
D。很少开具发票 E、经不起原材料价格波动
【答案与解析】正确答案：BCDE
风险点一般描述出来都是对银行有负面影响的问题，如小企业逃债、资金匮乏、经不起原材料价格波动都直接威胁着企业还贷的顺利实现。D很少开具发票说明企业 会隐瞒收入，这种违规操作本身就是负面的。而A产品多样化是一种分散风险的做法，不能称作风险点，这种做法对银行是有利的。
13、下列关于行业财务风险分析指标的说法，正确的有( )。
A、行业盈亏系数越低，说明行业风险越大
B、行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求
C、行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标
D、行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好
E、行业劳动生产率在～定程度上反映出行业间的相对技术水平
【答案与解析l正确答案：BE
考生在对某个概念不清晰的时候，要学会联想其他类似概念，比如A项，如果不知道行业盈亏系数和行业风险的关系，可以联想其他相关系数的特征，一般来说，系 数越低，两者的相关性越小，风险也就越小，因此可以大胆推断行业盈亏系数越低，行业风险越小。B产销率高，说明销售情况好;C销售利润率是一个比较简单的 指标，另外这个选项中用了“最”这个字，考生要加倍关注，十有八九是错误选项，事实上，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标;D资本积累率越 低，我们可以认为这个行业挣的钱越来越少，不可能是潜力好的标志，只有行业资本积累率越高说明发展潜力越好。
14、相对于单一法人客户，集团法人客户的信用风险特征有( )。
A、内部关联交易频繁 B、连环担保十分普遍
C、财务报表真实性差 D、系统性风险较低
E、风险识别和贷后监督管理难度较大
【答案与解析l正确答案：ABCE
集团相对于单一，特征就是数量大，数量大所对应的问题就是ABCE，D应为系统性风险较高，因为关联度高。
15、下列属于可以质押的 权利有( )。
A依法可以转让的商标专用权
B专利权中的 财产权
C汇票
D债券
E、上市公司的股票
【答案与解析】正确答案：ABCDE
权利质押的范围： 汇票、支票、本票、债券、存款单等;仓单、提单等与货权相关的票据;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权;依法可以质押的其他权利。
16、盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有( )。
A、销售毛利率 B、销售净利率 C、资产负债率
D、净资产收益率 E、总资产周转率
【答案与解析】正确答案：ABD
我们提到过，盈利能力指标都是有利润这个因素的。资产负债率是杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，总资产周转率是效率比率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。
17、银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括( )。
A、资本充足率 B、股本净回报率 C、不良贷款率
D、大额风险集中度 E、不良贷款拨备覆盖率
【答案与解析】正确答案：ABDE
题干中已经给出了三类指标的名称，考生可以逐项归类，例如AD都是与风险密切
相关的指标，归为审慎经营指标;B是经营绩效类指标;C不良贷款率可能会被误归为审慎经营类指标，但是相对于E，它更可以解释资产质量的问题。A有可能被认为是资产质量类指标，但是考生要留意资本充足与资产质量是没有什么关系的。E是审慎经营类指标很好判断。
18、某公司2006年销售收入为2亿元，销售成本为l、5亿元，2006年期初应收账款为7 500万元，2006年期末应收账款为9 500万元，则下列财务比率计算正确的有( )。
A、销售毛利率为25% B、应收账款周转率为2、11
C、销售毛利率为75% D、应收账款周转率为2、35
E、应收账款周转天数为l71天
【答案与解析】正确答案：AD
销售毛利率=[(销售收入一销售成本)÷销售收入]×100%，应收账款周转率=销售收入÷[(期初应收账款+期末应收账款)÷2]，应收账款周转天 数=360÷应收账款周转率。代人数据，得出销售毛利率为25%，应收账款周转率为2、35，应收账款周转天数为153天。
19、信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括( )。
A、拖延支付利息，信用卡透支状况严重 B、关键的人事变动
C、业务性质改变 D、存款账户余额下降 E、主要产品供应商流失
【答案与解析】正确答案：AD
抓住题干中财务这个关键词，正确选项一定是与财务有关系的，这也是本题的出题点，由此选出A、D。业务方面的变动不属于财务状况变动。
20、授信权限管理原则包括( )。
A、给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准
B、债项的每一个重要改变应得到一定权力层次批准
C、集团内不同机构在进行信用决策时应遵循不同的标准
D、根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核
E、每一决策都应建立在风险一收益分析基础之上
【答案与解析】正确答案：ABDE
