三、多项选择题
101．BCE【解析】在商业银行的风险管理实践中，正态分布广泛应用于市场风险量化，经过修正后也可用于信用风险和操作风险量化。
102．CDE【解析】《巴塞尔新资本协议》中对信用风险资产管理的计量方法规定为可采用标准法、内部评级初级法和内部评级高级法。
103．ACD【解析】资本是市场经济的基本概念，在以公司为主要经营组织形式的市场经济体系中发挥着基础性的作用。商业银行与其他行业相比是以负债经营为特色的，其资本较少，融资杠杆率很高。因此，商业银行资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在：①资本为商业银行提供融资；②吸收和消化损失；③限制商业银行过度业务扩张和风险承担；④维持市场信心；⑤为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
104．ABCD【解析】《中华人民共和国商业银行法》明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”，不包括自我发展。
105．BCD【解析】会计资本虽然不和风险直接挂钩，但是风险带来的任何损失最终都会反映在账面上。会计资本在数额上应当不小于体现实际风险水平的经济资本。
106．BC【解析】风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。
107．ABCDE【解析】商业银行时刻面临着风险的挑战，其资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：①资本为商业银行提供融资；②吸收和消化损失；③限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性；④市场信心是影响商业银行安全性和流动性的直接因素，对商业银行信心的丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃；⑤为风险管理提供最根本的驱动力。
108．ABC【解析】ROE和ROA被广泛用来衡量商业银行的盈利能力，但是这两个指标不能全面、深入地解释商业银行在盈利的同时所承担的风险水平，它们的缺点就由RAROC来补充了。选项C是RAROC的计算公式。选项D错在银行仍然重视盈利性，并且考虑了风险水平，选项E错在股东价值最大化的目录标并没有放弃，实际上是更好地服务于这个目标。
109．ACD【解析】对市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法。
110．ABCD【解析】按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。其中，风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制／管理决策的最终责任。风险对冲属于商业银行风险管理的主要策略，不属于管理流程。
111．ABCD【解析】本题考查商业银行财务报表中衡量商业银行盈利能力的指标。商业银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，而银行利润率、资产利润率和市盈率也是重要的指标。由于商业银行的特殊性质，它的经营活动与一般企业有区别，其业务有很大一部分来自贷款利息，所以还要通过非利息净收入率来反映该银行的业务能力。
112．ABCDE【解析】风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。根据巴塞尔委员会的定义，提高商业银行透明度的信息应具有的定性特征有：全面性、相关性、及时性、可靠性、可比性、实质性。
113．ABCDE【解析】对于商业银行来说，担保主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。
114．ABCDE【解析】对贷款的保证人应从以下几方面进行考查：①保证人的资格；②保证人的财务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；⑤保证人的法律责任。
115．ABC【解析】区域风险通常表现为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。
116．ABD【解析】信用评分模型是商业银行分析借款人信用风险的主要方法之一，在使用过程中同样存在一些突出问题：①信用评分模型是建立在对历史数据(而非当前市场数据)模拟的基础上，因此是一种向后看的模型；②信用评分模型对借款人历史数据的要求相当高，商业银行需要相当长的时间才能建立起一个包括大多数企业历史数据的数据库；③信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值，而后者往往是信用风险管理最为关注的。
117．ACDE【解析】财务比率主要分为四大类，即盈利能力比率、效率比率、杠杆比率和流动比率。不包括负债比重比率。
118．AC【解析】进行缺口分析时，当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。相反，当某一时段内的资产(包括表外业务头寸)大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感型缺口，此时，市场利率下降会导致银行的净利息收入下降，反之会导致银行的净利息收入上升。
119．BCD【解析】利率互换有三种类型：①息票利率互换，指同种货币的固定利率同浮动利率相交换；②基础利率互换，指用不同种参考利率的浮动利率相交换；③交叉货币利率互换。指不同种货币的固定利率和浮动利率相交换。
120．ABCE【解析】期货是在交易所里进行交易的标准化的远期合约。现代期货交易产生于20世纪70年代的美国市场。目前，已经开发出的金融期货合约主要有三大类：①利率期货，指以利率为标的的期货合约。②货币期货，指以汇率为标的的期货合约。货币期货是适应跨境贸易和金融服务的需要而产生的，目的是规避汇率风险。③指数期货，指以股票或其他行业指数为标的的期货合约。股票指数期货不涉及股票本身的交易，其价格根据股票指数计算，合约以现金清算的形式进行交割。
期货市场本身具有两个基本的经济功能：一方面，期货交易具有对冲市场风险的功能；另一方面，期货交易具有价值发现的功能。
121．ABCE【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
122．BDE【解析】期权价值由期权的内在价值和时间价值两部分组成。其中，内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润。如果期权的执行价格优于当前标的资产的即期市场价格时，则该期权具有内在价值。所以，价外期权与平价期权的内在价值为零。
123．ABCE【解析】影响期权价值的主要因素有：标的资产的市场价格和期权的执行价格、期权的到期期限、波动率、货币利率。
124．ABDE【解析】根据操作风险的识别特征，操作风险关键指标包括人员风险指标、流程风险指标、系统风险指标和外部风险指标。
125．ABCDE【解析】能够转移商业银行操作风险的保险品种包括：①商业银行一揽子保险；②错误与遗漏保险；③经理与高级职员责任险；④未授权交易保险；⑤财产保险；⑥营业中断保险；⑦商业综合责任保险；⑧电子保险；⑨计算机犯罪保险。
126．BCD【解析】核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员过度依赖的风险，包括缺乏足够的后备人员，关键信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。
127．ABCDE【解析】代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。
128．ABCD【解析】商业银行为了完善操作风险的评估与控制，需要具备的基本条件包括：完善的公司治理结构、健全的内部控制体系，普及合规管理文化和集中式的，可灵活扩充的业务信息系统。
129．BC【解析】贷款总额与核心存款比率是一种传统的衡量商业银行流动性的指标。实际上，贷款总额与核心存款比率可以通过核心存款比例、贷款总额与总资产的比率换算得到，即：贷款总额与核心存款比率=(贷款总额／总资产)／(核心存款/总资产)。
130．ABCD【解析】普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践包括：①强化声誉风险管理培训；②确保实现承诺；③确保及时处理投诉和批评；④从投诉和批评中积累早期预警经验；⑤尽可能维护大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致；⑥增强对客户／公众的透明度；⑦将商业银行的企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面；⑧保持与媒体的良好接触；⑨制定危机管理规划。
131．ABCDE【解析】有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容有：①明确商业银行的战略愿景和价值理念：②有明确记载的声誉风险管理政策和流程；③深入理解不同利益持有者对自身的期望值；④培养开放、互信、互助的机构文化；⑤建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；⑥努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正；⑦建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；⑧利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；⑨建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求；⑩有明确记载的危机处理／决策流程。
132．ACDE【解析】清晰的声誉风险管理流程包括声誉风险识别、声誉风险评估、监测和报告、内部审计。不包括外部审计。
133．BCD【解析】各国监督商业银行的主体包括中央银行、财政部门、证券监督管理部门。
134．ABCDE【解析】在风险缓释的处理中，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产，主要包括本外币现金、银行存单、黄金等；另一类是高质量的金融工具，包括评级为AA一以上(含AA一)国家或地区政府发行的债券等，在这些国家或地区注册的商业银行、证券公司及政府投资的公用企业所发行的债券、票据和承兑的汇票，我国中央政府、中央银行、商业银行、政策性银行和中央政府投资的公用企业发行的债券、票据和承兑的汇票等。
135．ABCDE【解析】流动性资产包括：库存现金(现汇)、在中国人民银行超额准备金存款、一个月内到期的同业往来净额(资产方)、一个月内到期的贴现及其他买入票据、一个月内到期的应收账款、一个月内到期的正常类贷款(包括正常类贷款和关注类贷款)、一个月内到期的债券、在国内外二级市场上随时可抛售的合格债券及可随时变现的合格票据资产、其他一个月内到期的可变现资产(剔除其中的不良资产)。
136．ABCD【解析】商业银行的流动性状况直接反映了其从宏观到微观的所有层面的运营状况及市场声誉。保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极的作用，包括：①增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还贷款，是值得依赖的；②确保银行有能力实现贷款承诺，稳定客户关系；③避免商业银行资产廉价出售，损害股东利益；④降低商业银行借入资金时所需支付的风险溢价。所以，本题的正确答案为A、B、C、D。
137．DE【解析】公司／机构存款人对商业银行的风险状况和利率水平一般都高度敏感，通过监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化，来评估商业银行的风险水平，并据此调整存款额度和去向。因此，公司／机构存款通常不够稳定，对银行商业的流动性影响较大。所以，本题的正确答案D、E。
138．ABC【解析】流动性资产主要包括：现金，超额准备金，可在二级市场随时抛售的国债、债券、票据和其他证券类资产，短期内到期的拆放／存放同业款项、贷款、贴现、回购、证券类资产和其他应收款，其他短期内可变现的资产。选项D和选项E中的活期存款和中央银行借款均属于流动性负债范畴。流动性负债主要包括：活期存款、短期内到期的拆放／存放同业款项、中央银行借款、定期存款、发行的票据和债券、应付账款和其他应付款、其他短期内应支付的负债。所以，本题的正确答案为A、B、C。
139．DE【解析】商业银行的资产负债期限结构是指，在未来特定时段内，到期资产(现金流入)与到期负债(现金流出)的构成状况。所以，本题的正确答案为D、E。
140．ABCE【解析】选项D中的债券买卖差价减小不是预警，是一个安全信号。银行所发行的可流通债券(包括次级债)的交易量上升且买卖价差扩大，甚至出现交易／经纪商不愿买卖债券而迫使银行寻求熟悉的交易／经纪商支持，这是银行流动性风险的预警之一。故选项D不符合题意。选项A是银行流动性风险的内部指标/信号。B、C两个选项是银行流动性风险的外部指标／信号。选项E是银行流动性风险的融资指标／信号。故A、B、C、E四个选项符合题意，为正确答案。
