参考答案解析
一、单项选择题
1．【答案及解析】A题中B项，该句话应为风险管理理念，而不是制度；C项，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡；D项，风险管理文化是通过风险管理战略、制度和行为表现出来的一种企业文化。故选A。
2．答案及解析】B违约概率=1-(1+1年期无风险年收益率)÷(1+零息债券承诺的年收益率)。本题中违约概率=1-(1+5%)÷(1+16．7%)≈0．1。故选B。
3．【答案及解析】B市场交易过程、中的交易或定价错误属于操作风险。故选B。
4．【答案及解析】C根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险及战略风险B个主要类别。故选C。
5．【答案及解析】C期权费由期权的内在价值和时间价值两部分组成。故选C。
6．【答案及解析】D银监会公布的风险监管核心指标包括：风险水平、风险迁徙、风险抵补。故选D。
7．【答案及解析】A人民币超额准备金率＝(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100%。该银行人民币超额准备金率=(40+B)÷2 138×100 0 0＝2．25%。故选A。
B．【答案及解析】A操作风险缓释有三种方法：业务连续性管理计划，商业保险，业务外包B、C、D分别对应这三种方法。故选A。
9．【答案及解析】A流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，通常被视为一种综合性风险。故选A。
10．【答案及解析】A商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售。故选A。
11．【答案及解析】B内部控制是商业银行防范金融风险最主要、最基本的防线，是第一道防线。B项错误；A、C、D三项均正确。故选B。
12．【答案及解析】D经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本，D项错误；A、B、C三项均正确。故选D。
13．【答案及解析】D除了A、B、C三项外，良好的公司治理应具备的特征还包括两点：一是科学的激励约束机制；二是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对自身公司治理的要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健公司治理必要条件。故选D。
14．【答案及解析】B资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故选B。
15．【答案及解析】D资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。故选D。
16．【答案及解析】C题中C项应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助；A、B、D三项均正确。故选C。
17．【答案及解析】C商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，如地震、火灾等，可以通过购买商业保险来转移风险；但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失．则应当采取严格限制高风险业务／行为的做法加以规避。故选C。
1B．【答案及解析】C信用风险管理领域比较常用的违约概率模型包括Riskca1C模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG风险中性之价模型以及死亡率模型。信用评分模型是商业客户信用评级的一个发展阶段，与违约概率模型位于同一层次。故选C。
19．【答案及解析】A在实践中，如果需要对不同投资期限金融产品的投资收益进行比较，需要计算产品的年化收益率，同时考虑复利收益。故选A。
20．【答案及解析】D题中A、B、C、三项内容都是外汇交易风险；D项是外汇结构性风险的来源。故选D。
21．【答案及解析】A风险分散化的理论基础是投资组合理论。故选A。
22．【答案及解析】C单一法人客P的担保方式有保证、抵押、质押、留置与定金。故选C。
23．【答案及解析】B商业银行对外包业务产生的不良后果仍要承担责任。B项错误。故选B。
24．【答案及解析】D国内外商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法包括：改善公司治理结构，预先做好防范危机的准备，确保各类主要风险得到正确识别和排序。故选D。
25．【答案及解析】C从商业银行风险管理部J’】设置情况看，普遍做法是按照“三道防线模式”(前台业务部门、风险管理职能部门、内部审计)划分风险管理职责，设置风险管理部门。故选C。
26．【答案及解析】A市场风险主要来自所属经济体系，因此具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。故选A。
27．【答案及解析】B核心存款比例一核心存款／总资产。本题中，核心存款比例=200÷1000=0．2。故选B。
2B．【答案及解析】B商业银行经营管理的“三性原则”包括：安全性、流动性和效益性。故选B。
29。【答案及解析】B现场检查对银行风险管理的重要作用，其体现在四个方面：发现和识别风险；保护和促进作用；反馈和建议作用；评价和指导作用。题中B项不是现场检查对银行风险管理所产生的作用。而现场检查是准备、实施、检查报告、检查处理及检查档案整理五个阶段。故选B。
30．【答案及解析】A按照国际惯例，针对个人客户的信用评定，采取简单的评分方法；针对企业客户的信用评定，采取复杂的评级方法，故选A。
31．【答案及解析】B限额管理是最常用的风险事前控制手段。故选B。
32．【答案及解析】A企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权，期权的基础资产就是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值，股东初始股权投资可以看作期权费。故选A。
33．【答案及解析】C风险是指未来结果的不确定性。故选C。
34．【答案及解析】A合格循环零售风险暴落对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币。故选A。
35．【答案及解析】A信用风险可以是潜在的．不一定要实际违约了才称为信用风险。A项错误；B、C、D三项正确。故选A。
36．【答案及解析】C只有C项既考量了商业银行的盈利能力，又衡量了商业银行的风险水平。故选C。
37．【答案及解析】C按照《商业银行资本充足率管理办法》的规定，资本充足率=(资本-扣除项)／(风险加权资产+12．5倍的市场风险资本)×100%。商业银行资本包括核心资本和附属资本。扣除项包括：商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。本题没有给出扣除项，因此该商业银行的资本是核心资本与附属资本之和。该商业银行资本充足率一(核心资本+附属资本)／(风险加权资产+12．5倍的市场风险资本)×100%=(2+5)÷(B0>12．5×20)×100 0A≈2%。故选C。
38．【答案及解析】D商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的B0%作为流动性储备。故选D。
39．【答案及解析】C损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。因此损失和风险是不能同时并存的事物发展的两种状态。故选C。
40．【答案及解析】D商业银行风险管理的主要策略包括：风险分散、风险对冲和风险规避。故选D。
41．【答案及解析】B作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。故选B。
42．【答案及解析】C根据马柯维茨投资组合理论，如果其他假设不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差，相关系数为负时，风险分散效果较好。可见C项正确，D项错误。只要相关系数小于1，即两种资产的收益率变化不完全正相关时，该资产组合的整体风险小于各项资产风险的加权之和．题目中相关系数为正，不能确定相关系数等于一或小于一，A、B项错误。故选C。
43．【答案及解析】D专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素。①与借款人有关的因素：声誉、杠杆、收益波动性。②与市场有关的因素：经济周期、宏观经济政策、利率水平。故选D。
44．【答案及解析】A题中A项属于失职违规引发的操作风险因素。具体就是有的商业银行为了规避上级行的监管，有可能采用化整为零、短贷长用、借新还旧等方式来追求片面的信贷业务的余额增长，从而引发的操作风险，失去对长期风险的控制。故选A。
45．【答案及解析】A商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时相比单笔贷款
业务而言，应特别注意宏观经济因素、行业风险、区域风险。单笔贷款业务则更注重个人风险和公司风险。故选A。
46．【答案及解析】C最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。重新定价风险又称为期限错配风险，源于银行资产、负债表和外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差异。故选C。
47．【答案及解析】D金融工具的发行日期不会对久期产生影响，久期着重未来的发展。故选D。
4B．【答案及解析】D市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进彳i-对冲。故选D。
49．【答案及解析】D期权是否执行取决于期权是否具有内在价值而不是时间价值。故选D。
50．【答案及解析】C全面风险管理模式的特征有：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全翻的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选C。
51．【答案及解析】D样本均值=(5%一2%+1%)÷3×100%≈1．33%。故
选D。
52．【答案及解析】C不良贷款包括次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款，这三类加起来除以总贷款等于不良贷款率。本题中．不良贷款率一(10+7+3)÷(50+10+7+3+30)=0．2。故选C。
53．【答案及解析】A交易账户中的项目通常按市场价格计价，A项错误；B、C、D三项正确。故选A。
54．【答案及解析】C传统观念认为贷款是商业银行的盈利资产中流动性最差的资产，所以A项正确；易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金，当市场发生对商业银行不利的变动时，这部分资金来源容易流失，所以B项正确；大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是跨国商银行的流动性风险，所以C项错误；流动性资产与总资产的比率越高表明商业银行存储的流动性越高。故选C。
55．【答案及解析】D零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，而公司机构客户对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感。故选D。
56．【答案及解析】C重新定价风险是最主要和最常见的利率风险形式，可见C项错误。故选C。
57．【答案及解析】A个人存款对商业银行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要组成部分。故选A。
58．【答案及解析】B题中B项是表外资产业务；A、C、D三项均正确。故选B。
59．【答案及解析】D商业银行的内部控制必须遵循全面、审慎、有效、独立的原则。故选D。
60．【答案及解析】A风险管理的目标是降低风险，让风险和收益相匹配，A项错误；B、C、D三项正确。故选A。
61．【答案及解析】A在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁波动，名义价值一般不具有实质性意义，A项正确。故选A。
62．【答案及解析】D内部欺诈是指员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失。比如：交易不报告、欺诈、盗窃、盗用资产、伪造、多户头支票欺诈、贿赂、回扣和内幕交易等。D项正确；A、B、C三项错误。故选D。
63．【答案及解析】A商业银行有效防范和控制操作风险的前提是建立完善的公司治理结构。故选A。
64．【答案及解析】B均值VaR度量的是资产价值的相对损失，B项错误；A、C、D三项正确。故选B。
65．【答案及解析】C期权性风险往往以附有的条件存在。故选C。
66．【答案及解析】B重新定价风险最大的是以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源。故选B。
67．【答案及解析】B盈利能力监管指标包括：资本金收益率、净利息收入率、净业务收益率、非利息收入率、非利息收入比率和资产收益率。故选B。
68．【答案及解析】A对于信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿，这种风险管理方法属于风险补偿。故选A。
69．【答案及解析】B间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本。故选B。
70．【答案及解析】C市场风险限额管理应综合考虑流动性风险等，它不是完全独立的，C项错误。故选C。
71．【答案及解析】D流动比率是用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。故选D。
72．【答案及解析】C风险管理信息系统中，经过分析和处理的数据主要分为中间计量数据、组合结果数据；需要收集的风险信息、数据通常分为内部数据、外部数据。故选C。73．【答案及解析】B 13项应该是由波动负债变为主动负债。故选B。
74．【答案及解析】D价外期权与平价期权的内在价值为零，D项错误。故选D。
75．【答案及解析】C债券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市场利率，则它们的久期相等。故选C。
76．【答案及解析】D资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。故选D。
77．【答案及解析】D黑客入侵属于外部风险。故选D。
78．【答案及解析】B在情景分析中，商业银行自身问题所造成的流动性危机的状况下的假设是商业银行的许多负债无法展期或以其他负债替代，必须按期偿还，因此不得不减少相应资产。故选B。
79．【答案及解析】D客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是经济损失和会计损失。故选D。
80．【答案及解析】C利率互换是指两笔货币相同、债务额相同(本金相同)、期限相同的资金，利率的调换。这个调换是双方的，如固定利率与浮动利率的调换，甲方以固定利率换取乙方的浮动利率，乙方则以浮动利率换取甲方的固定汇率，故称互换。A企业需要的是固定利率融资，因此进行浮动利率融资，与B企业的固定利率调换；反之，B企业也是一样的道理。故选C。
81．【答案及解析】A资产净利率一净利润/(期初资产总额+期末资产总额)／2】×100%。故选A。
82．【答案及解析】B总的资产百分比收益率等于每种资产所占比例与对应百分比收益率的乘积之和，因此该部门总的资产百分比收益率为20%×8%+40%×10%+40%×12%=10．4 %。故选B。
83．【答案及解析】B流动性是商业银行在一定时间内，以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。故选B。
84．【答案及解析】C银行风险管理的流程是风险识别／分析、风险计量／评估、风险监测／报告、风险控制／缓释。故选C。
85．【答案及解析】C一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有多个债项评级。故选C。
86．【答案及解析】A贷款损失准备充足率一贷款实际计提准备／贷款应提准备×100%，因此，该银行贷款实际计提为1 100×}、o%=BB0(亿元)。故选A。
87．【答案及解析】C市场风险要素价格的历史观测期至少为1年，选项C说法有误。故选C。
8B．【答案及解析】C持有期为1天，置信水平为99%，风险价值为1万元，则表明该资产组合在1天中的损失有!)9%的可能不会超过1万元。同理，持有期为2天，置信水平为9B%，风险价值为2万元．则表明该资产组合在2天中的损失有9B%的可能不会超过2万元。故选C。
89．【答案及解析】C流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括时间、成本和资金数量。C项不包括在内。故选C。
90．【答案及解析】B流动性最差的资产包括无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产等。故选B。
