46．【答案及解析】DA项票据交换，亦称票据清算，一般指同一城市(或区域)各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动；B项票据承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为；C项票据结算是一种重要的结算方式。故选D。
47．【答案及解析】B信用卡消费信贷的特点包括：①循环信用额度消费信贷；②信用卡循环额度贷款具有无抵押无担保贷款性质；③信用卡消费信贷一般有最低还款额要求；④信用卡消费信贷通常是短期、小额、无指定用途的信用；⑤信用卡的多功能与便利性和安全性有机结合。故选B。
48．【答案及解析】D理财业务整合了负债、资产和中间业务，不单纯是中间业务。故选D。
49．【答案及解析】A直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币，则有1英镑=10．20元人民币，因此，选择A项。故选A。
50．【答案及解析】D风险识别、计量和监测，最终都要落实到风险控制上，因此风险控制为风险管理的核心和关键所在。故选D。
51．【答案及解析】B在商业银行的经营管理中，最直接最方便的风险识别工具就是银行的财务报表，如资产负债表、损益表、留存收益表、财务状况变动表等。对银行自身的财务报表进行分析是商业银行实行风险管理的重要内容。故选B。
52．【答案及解析】D式中12．5即为8％的倒数。按最低资本要求(8％的资本充足率)所计算出的市场风险和操作风险所需资本，即乘12．5倍将两项资本之和换算为风险加权资产。最后，再与信用风险加权资产相加，即全部风险加权资产。故选D。
53．【答案及解析】B维护支付、清算系统的正常运行是中国人民银行的职责，不是银监会的职责。故选B。
54．【答案及解析】B“CAME1S(骆驼原则)”中，C(Capita1)代表资本；A(Asset)代表资产；M(Management)代表管理E(Earning)代表收益；L(1iquidity)代表清偿能力；S(Sensi-tivitytoMarketRisk)代表银行对市场风险的敏感程度。故选B。
55．【答案及解析】D伪造、变造金融票证罪，是指行为人以各种方法，伪造、变造汇票、本票、支票或委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，或者伪造、变造信用证或者随附的单据、文件或者伪造信用卡的行为。故选D。
56．【答案及解析】C商业银行在现金资产管理中应该坚持适度存量控制原则。如果存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利性目标的实现；如果存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。因此，将现金资产控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。故选C。
57．【答案及解析】B各种变现途径的现金来源(资产类)包括现金、存放于中央银行的超额准备金、短期证券、各种商业票据、其他有变现能力的资产、证券回购协议。从中央银行拆入现金不属于各种变现途径的现金来源(资产类)。故选B。
58．【答案及解析】D银行从事客户教育的内容是指：为客户提供相关信息和培训，使他们具备理解各类金融产品和服务的知识，使他们接受和遵循“买者自负”(产品购买者从购买行为中获得利益，也要自己承担决策风险)这一市场经济基本原则。故选D。
59．【答案及解析】B金融公司是通过在公开市场上发行商业票据和债券筹集资金或从银行贷款获得资金，其与商业银行和存款机构的主要不同点是，金融公司不提供存款业务。故选B。
60．【答案及解析】D《银行业监督管理法》于2006年修改后，自2007年1月1日起施行。故选D。
61．【答案及解析】A贷款调查评估人员负责贷款调查评估，理当承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任。故选A。
62．【答案及解析】C公司解散的情形有公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现；股东会或股东大会决议解散；因公司合并或分立需要解散的；公司违反法律、行政法规被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销以及人民法院予以解散的，应当解散。以上解散情形出现时，除公司合并、分立与清算外，公司均必须清算，清理债权债务。故选C。
63．【答案及解析】D根据《银行业监督管理法》，银行业金融机构包括在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。D项不包括在内。故选D。
64．【答案及解析】D对于未经审批擅自设立银行业金融机构或者非法从事银行业金融机构业务活动的，由国务院银行业监督管理机构予以取缔；构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由国务院银行业监督管理机构没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下罚款。故选D。
65．【答案及解析】D衡量通货膨胀水平的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。故选D。
66．【答案及解析】C银行间债券回购属于短期金融工具。故选C。
67．【答案及解析】C《银行业监督管理法》第三十一条规定，国务院银行业监督管理机构对银行业自律组织的活动进行指导和监督。银行业自律组织的章程应当报国务院银行业监督管理机构备案。故选C。
68．【答案及解析】C《银行业从业人员职业操守》规定，银行业从业人员应当按监管部门要求的报送方式、报送内容、报送频率和保密级别报送非现场监管需要的数据和非数据信息，并建立重大事项报告制度。故选C。
69．【答案及解析】B根据《合同法》规定，要约是希望和他人订立合同的意思表示。存款合同的订立须经要约和承诺两个阶段，存款客户向存款机构提供的转账凭证或填写的存款凭条是要约。故选B。
70．【答案及解析】C发行央行票据是在吸收市场资金。故选C。
71．【答案及解析】8当中央银行需要减少货币供应量时，可在公开市场上卖出证券，减少商业银行的超额准备金，引起信用规模的收缩、货币供应量减少。故选B。
72．【答案及解析】B存单作为合同凭证，必须同时具备形式要件和实质要件的真实性才合法，形式要件即存单凭证的真实性，指存单样式(版面)和盖在存单上印鉴的真实性；实质要件即存款关系的真实性，即持有人向金融机构交付存单记载款项的真实性。故选B。
73．【答案及解析】B企业法人不具备吸收公众存款的主体资格，不得从事吸收公众存款的行为。故选B。
74．【答案及解析】D一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。故选D。
75．【答案及解析】CABD三项虽然可能影响到借款人在合理期限内的还款能力，但是并未构成在合理期限内不清偿债务的事实，因此不能成为贷款人解除贷款合同的事实基础。赦选C。
76．【答案及解析】A《商业银行法》第四十六条规定，禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。故选A。
77．【答案及解析】C《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指：①商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；②前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。故选C。
78．【答案及解析】A4月1日至5月1日为30天，按照积数计息法，王先生在5月1日取款时，应得的本息=3000+3000×30×(0．72％÷360)×(1-5％)=3001．71(元)。故选A。
79．【答案及解析】B指定代理是在没有委托代理人和法定代理人的情况下，根据人民法院或其他机关的指定而产生的代理。本案中小张的父母均没有能力作为小张的监护人，法院就指定小张叔叔作为监护人代理小张进行民事活动，属于指定代理。故选B。
80．【答案及解析】C题中甲为代理人，乙为被代理人，丙是第三人。根据《民法通则》规定，被代理人对无权代理人的代理行为表示追认或者明知代理人的代理行为而不做否认的，被代理人承担责任；D项属于表见代理，表见代理由被代理人承担责任。故选C。
81．【答案及解析】A《民法通则》规定，有关身份关系的行为不得代理，A项收养子女属于有关身份关系的行为，必须由本人亲自进行，不能代理。故选A。
82．【答案及解析】C《合同法》第二条规定，合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。因此自然人之间可以设立合同关系。故选C。
83．【答案及解析】C清偿步骤：破产财产2亿元一厂房清算价值8000万元(银行1亿元担保债权有优先受偿权利，未能完全受偿的2000万元作为普通债权继续按顺序参与之后的分配)一职工工资及保险费用4000万元一欠缴税款8000万元一。元(已没有破产财产可分配给普通债权)。所以银行合计可以收回8000万元。故选C。
84．【答案及解析】D要约撤回是指要约发出后、生效前，要约人撤回要约；要约撤销是指在要约生效后，受要约人承诺前，要约人撤回要约。本题中已说明甲公司发出“要约作废”的通知是在要约已经到达受要约人后发出的，符合要约撤销的条件。要约一旦撤销就不存在，也就不会有承诺的问题。故选D。
85．【答案及解析】C根据《合同法》第三十二条规定，当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。本题中双方采用书面形式订立合同，签订合同之日为合同成立之日。故选C。
86．【答案及解析】B撤回是指要约人在发出要约以后，未达到受要约人之前，有权宣告取消要约。根据要约的形式拘束力，任何一项要约都是可以撤回的，只要撤回的通知先于或同时与要约到达受要约人，便能产生撤回的效力，8选项错误。撤销是指要约人在要约到达受要约人并生效以后，将该项要约取消，从而使要约的效力归于消灭。要约是允许撤销的。故选B。
87．【答案及解析】D违约责任的承担方式是：①继续履行；②修理、更换、重做、退货、减少价款或者报酬；③赔偿损失；④支付违约金；⑤定金制裁。罚金是刑事责任的方式之一，不是违约责任的承担方式。故选D。
88．【答案及解析】C单位账户之间单笔或者当日累计200万元以上的转账属于报告主体应报告的大额交易。故选C。
89．【答案及解析】B《公司法》第八十一条规定，股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。故选B。
90．【答案及解析】A公司可以设立子公司．子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。乙公司是甲的子公司，是独立法人．独立承担民事责任，甲公司不承担责任。故选A。
