61.在银行的市场环境分析中，劳动力结构与素质因素属于（）所分析的内容。
A．社会与文化环境
B．政治与法律环境
C．内部资源环境
D．经济与技术环境
A【解析】银行的市场环境分析中，外部的宏观环境包括：（1）经济与技术环境。（2）政治与法律环境。（3）社会与文化环境，包括信贷客户的分布与构成、购买金融商品的模式与习惯、劳动力的结构与素质、社会思潮和社会习惯、主流理论和价值等。
62.融资性担保公司经监管部门批准，可以兼营的部分或全部业务不包括（）。
A．诉讼保全担保
B．投标担保、预付款担保等履约担保业务
C．吸收存款
D．与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务
C【解析】融资性担保公司经监管部门批准，可以兼营的部分或全部业务包括：（一）诉讼保全担保。（二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。（四）以自有资金进行投资。（五）监管部门规定的其他业务。
63.某商贸公司在商业银行以自有办公楼作抵押贷款 1 000 万元，到期后，因该公司资金链断裂，濒临倒闭，该笔贷款形成逾期，已欠息 300 万元，经法院裁定以资抵债，该办公楼的评估价为 1 400 万元，评估费为 30 万元。那么，该抵押资产的计价价值是（）万元。
A．1 370
B．1 330
C．1 400
D．1 000
A【解析】商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵贷财产（以下简称“抵债资产”）后，要按以下原则确定其价值：（1）借、贷双方的协商议定价值。（2）借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值。（3）法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。该题中抵押资产的计价价值=1 400-30=1 370（万元）。
64.拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。
A．500
B．1 000
C．2 000
D．1 500
B【解析】抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式。拍卖抵债金额 1 000 万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。
65.减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的（）风险。
A．法律
B．信用
C．流动性
D．市场
B【解析】减免交易保证金是信贷业务的一部分，在银行与客户之间进行交易时，从风险的角度看，银行承担了交易中的信用风险，为客户的交易做出了一种减免安排，是信用支持的一种形式。
66.某企业在 2012 年 2 月 17 日向银行贷款 l 000 万元，期限 3 年；2015 年贷款到期前无力归还，向银行申请贷款展期 6 个月。根据《贷款通则》，从展期之日起，贷款利息按照下列（）收取。
A．三至五年期贷款利率
B．一至三年期贷款利率
C．一年期贷利率
D．半年期贷款利率
A【解析】 贷款通则》第十四条规定，贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收。展期后，该企业的贷款期限达到三年六个月，利息应按照三至五年期贷款利率计收。
67.在商业银行下列贷款中，没有资金成本的是（）。
A．银团贷款
B．特定贷款
C．委托贷款
D．自营贷款
C【解析】委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金，因此它是没有资金成本的。
68.下列情况中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高企业权益资本收益率的是（）。
A．企业总资产利润率低于长期债务成本
B．企业总资产利润率高于长期债务成本
C．企业权益资本收益率高于长期债务成本
D．企业权益资本收益率低于长期债务成本
B【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。
69.下列不属于挪用贷款情况的是（）。
A．套取贷款相互借贷牟取非法收入
B．未按合同规定清偿贷款本息
C．利用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营
D．利用购买机器设备的贷款投资房地产
B【解析】挪用贷款的情况主要包括：（1）用贷款进行股本权益性投资。（2）用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。（3）未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房
地产业务。（4）套取贷款相互借贷牟取非法收入。（5）借款企业挪用流动资金进行基本建设，或者用于财政性开支，或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。
70.根据《融资性担保公司管理办法》，融资性担保公司对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（）。
A．10%
B．15%
C．20%
D．30%
B【解析】根据《融资性担保公司管理办法》，融资性担保公司对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的 15%。
71.下列关于商业银行资产清收的说法中，不正确的是（）。
A．采取常规清收的手段无效后，要采取依法收贷的措施
B．依法清收中，人民法院审理案件一般应在立案之日起 3 个月内做出判决
C．常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式
D．根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种
B【解析】B 项，依法清收中，人民法院审理案件一般应在立案之日起 6 个月内做出判决。银行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判决书送达之日起 15 日内向上一级人民法院提起上诉。
72.融资性担保公司可以以自有资金进行不存在利益冲突且总额不高于净资产（）的其他投资。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
B【解析】融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产 20%的其他投资。
73.融资性担保公司的担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额（）的，实行差额提取。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
A【解析】融资性担保公司的担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%的，实行差额提取。
74.（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
A．征信报告
B．信用评级
C．信贷审查
D．财务审计
B【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
75.下列各选项中，能够反映银行客户信誉状况的是（）。
A．借款客户的市场占有
B．借款客户的主营业务
C．借款客户的财务报表
D．借款客户的还款记录
D【解析】借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明，它包括两个方面的内容：（1）从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据。（2）从信贷监测网络（电子档案）中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。借款人还款记录分析从某种程度上反映了借款人的道德水准、资本实力、经营水平、担保能力和信用水平等。
76.某企业 2014 年年末总资产为 1 000 万元，非流动资产为 500 万元，净资产为 500 万元，非流动负债为 100 万元，该企业 2014 年年末营运资金为（）万元。
A．100
B．150
C．200
D．400
A【解析】营运资金是指流动资产与流动负债的差额，其计算公式为：营运资金=流动资产-流动负债。由题意可知，该企业流动资产=总资产-非流动资产=1000-500=500（万元），流动负债=总资产-净资产-非流动负债=1 000-500-100=400（万元），所以该企业 2014 年年末营运资金=500-400=100（万元）。
77.计提贷款损失准备金和冲销呆账的过程应该是动态的：贷款质量下降，贷款损失准备金应（）；贷款质量改善，贷款损失准备金应（）。
A．减少；增加
B．增加；减少
C．减少；减少
D．增加；增加
B【解析】贷款损失的实现是一个渐进的过程，是估价的贷款内在损失由估价事项变为现实损失的过程。商业银行应当在这一过程中，按照及时性和充足性原则，针对不同期间对贷款内在损失数量的估价，提足损失准备金。因此，贷款质量下降，贷款损失准备金应增加；贷款质量改善，贷款损失准备金应减少。
78.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的（）提取未到期责任准备金。
A．10%
B．30%
C．50%
D．80%
C【解析】融资性担保公司应当按照当年担保费收入的 50%提取未到期责任准备金。
79.下列关于保证的说法中，正确的是（）。
A．银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
B．未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任
C．事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人
D．银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见
B【解析】根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任等。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。
80.在银行内部资源分析中，（）主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有
效地支持营销活动。
A．人力资源分析
B．财务实力分析
C．物质支持分析
D．资讯资源分析
D【解析】银行内部资源分析涉及以下内容：人力资源、财务实力、物质支持、技术资源和资讯资源。其中，资讯资源分析主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。
