31.在有效债务管理中，银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，需要考虑的因素包括（ ）。
A．贷款需求
B．还款能力
C．家庭现有经济实力
D．预期收支情况
E．信贷策划特殊情况的处理
［答案］ABCDE
［解析］在有效债务管理中，银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本实现效用最大化。需要考虑的因素除A、B、C、D、E选项外还包括：合理选择贷款种类和担保方式；选择贷款期限与首期用款及还贷方式。
32.下列有关税收规划的说法中，正确的有（ ）。
A．税收规划发生在纳税行为前
B．税收规划发生在纳税行为后
C．税收规划的目的是少纳税和递延纳税
D．税收规划在合法的前提下进行
E．税收规划可适当漏税
［答案］ACD
［解析］税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。
33.根据《中华人民共和国合同法》，承担合同违约责任的形式有（ ）。
A．定金责任
B．违约金责任
C．赔偿损失
D．强制履行
E．采取补救措施
［答案］ACD
［解析］税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以达到少纳税和递延纳税的一系列规划活动。
34.下列属于商业银行境内托管账户收入范围的有（ ）。
A．商业银行划入的外汇资金
B．境外汇回的投资本金
C．境外汇回的投资收益
D．资产管理费
E．货币兑换费
［答案］ABCDE
［解析］违约责任是指当事人一方不履行合同债务或其履行不符合合同约定时，对另一方当事人所应承担的继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等民事责任。违约责任的承担形式主要有：①违约金责任；②赔偿损失；③强制履行；④定金责任；⑤采取补救措施。
35.依据《中华人民共和国信托法》，下列表述中正确的有（ ）。
A．受托人必须保存处理信托实物的完整记录
B．受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人
C．受益人只能是自然人
D．信托当事人包括委托人、受托人、受益人
E．受托人以信托财产为限向受益人承担支付信托利益的义务
［答案］ABDE
［解析］C选项应改为：受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。
36.根据《中华人民年共和国民法通则》，下列属于民事代理特征的有（ ）。
A．代理人在代理活动中具有独立的法律地位
B．代理行为可直接或问接对被代理人发生效力
C．代理行为必须是具有法律效力的行为
D．代理人须以被代理人的名义实施代理行为
E．代理人须在代理权限内实施代理行为
［答案］ACDE
［解析］B选项应改为：代理行为须直接对被代理人发生效力。
37.根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的规定，商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告，应至少包括（ ）。
A．当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据
B．相关风险监测与控制情况
C．当期理财计划的收益分配和终止情况
D．涉及的法律诉讼情况
E．当期推出的理财计划的内部法律审查意见
［答案］ABCDE
［解析］商业银行对个人理财业务的季度统计分析报告，应至少包括以下内容：①当期开展的所有个人理财业务简介及相关统计数据；②当期推出的理财计划简介，理财计划的相关合同、内部法律审查意见、管理模式（包括会计核算和税务处理方式等）、销售预测及当期销售和投资情况；③相关风险监测与控制情况；④当期理财计划的收益分配和终止情况；⑤涉及的法律诉讼情况；⑥其他重大事项。
38.销售非保证收益理财计划应向客户提供（ ）。
A．国外合作信托机构的基本情况
B．第三方合作协议
C．预期收益率的测算方式
D．预期收益率的测算数据
E．预期收益率的测算依据
［答案］CDE
［解析］商业银行理财计划的宣传和介绍材料，应包含对产品风险的揭示，并以醒目、通俗的文字表达；对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，应提供理财计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。
39.根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的相关规定，从事商业银行个人理财业务人员应当符合的资格要求包括（ ）。
A．掌握所推介产品的风险特性
B．遵守个人理财业务人员职业道德标准或守则
C．具备相应的学历水平、专业知识
D．充分认识和了解所从事业务的相关法律法规、行政规章和监管要求等
E．具备相关监管部门要求的行业资格
［答案］ABCDE
［解析］商业银行个人理财业务人员应符合的资格要求有：①对个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等，有充分的了解和认识；②遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准或守则；③掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解；④具备相应的学历水平和工作经验；⑤具备相关监管部门要求的行业资格；⑥具备中国银行业监督管理委员会要求的其他资格条件。
40.个人理财业务的风险管理应包括（ ）。
A．理财产品包含的相关交易工具的流动性风险
B．理财产品包含的相关交易工具的市场风险
C．商业银行进行有关投资操作面临的操作风险
D．综合理财服务中面临的法律风险
E．商业银行在提供个人理财顾问服务过程中面临的声誉风险
［答案］ABCDE
［解析］个人理财业务的风险管理，既应包括商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险，也应包括理财计划或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险。
