3.2 资产业务
3.2.1 贷款业务
1．贷款业务概述
⑴贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。
⑵2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。
⑶我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权利）、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。
⑷我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”。
按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款；
按照贷款期限可划分短期贷款和中长期贷款；
按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。
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正常 |
能履行，没有足够理由能怀疑 |
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关注 |
尽管目前有能力，但存在不利影响因素 |
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次级 |
还款能力明显有问题，依靠收入无法足额偿还，可能造成损失 |
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可疑 |
无法足额偿还，即使担保，造成较大损失 |
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损失 |
采取措施，本息扔无法收回，只能收回极少部分 |
2．个人贷款业务
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个人贷款业务 |
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个人住房贷款 |
个人贷款中最主要的组成部分。 |
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个人消费贷款 |
1）个人汽车贷款：所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80%，贷款期限不超过5年； |
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个人经营贷款 |
需要有一个经营实体作为借款基础 |
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个人信用卡透支 |
持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额 |
3 公司贷款业务
（1）流动资金贷款
流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口、满足企业生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。
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划分 |
种类 |
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按期限分 |
临时流动资金贷款：3个月以内 |
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短期流动资金贷款：3个月－1年 | |
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中期流动资金贷款：1－3年 | |
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按贷款方式分 |
流动资金整贷整偿贷款 |
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流动资金整贷零偿贷款 | |
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流动资金循环贷款 | |
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法人账户透支 |
（2）固定资产贷款
又称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的资金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。
项目贷款主要有：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。
（3）房地产贷款
房地产开发贷款：住房开发贷款、商业用房开发贷款
土地储备贷款
商业用房贷款：法人商业用房按揭贷款、商业用房抵押贷款、个人商业用房贷款
（4）银团贷款
银团贷款又称辛迪加贷款，是指两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
银团贷款原则：信息共享、独立审批、自主决策、风险自担
银团的主要成员：牵头行（发起者）；代理行（管理者）；参加行（参加者）
（5）贸易融资银行对进口商、出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利
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国内贸易融资 |
国内保理 |
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发票融资 | |
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国内信用证 | |
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国内信用证项下打包放款 | |
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国内信用证项下买方融资 | |
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国际贸易融资 |
进口方银行为进口商提供的服务 |
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出口方银行为出口商提供的服务 |
主要的贸易融资工具：
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工具 |
内容 |
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信用证 |
是银行有条件的付款承诺。 |
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押汇 |
出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。 |
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保理 |
贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避首款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。 |
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福费廷 |
指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。 |
（5）票据贴现
3.2.2 债券投资业务
（1）债券投资的目标
商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。
（2）债券的投资对象
①国债
我国国债不论期限长短，统称为国库券。国债包括凭证式国债和记账式国债两种，有交易所和银行间债券交易市场两个发行及流通渠道。
②金融债券
政策性金融债券，即由国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行发行的债券；商业银行债券，包括商业银行普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等；其他金融债券，即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。
③中央银行票据
简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。中国人民银行于2003年第二季度开始发行中央银行票据。中国人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。
④资产支持证券
资产支持证券是资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来资金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。2005年12月15日，国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券（简称开元证券）在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。
⑤企业债券和公司债券
企业债券由国家发展与改革委员会监督管理，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业。公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为公司法人。公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。
债券投资的收益
（3）债券投资的收益
①名义收益率=票面利息/面值×100%
②即期收益率=票面利息/购买价格×100%
③持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100%
④到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格×100%
（4）债券投资的风险
3.2.3 现金资产业务
我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。
库存现金的经营原则就是保持适度的规模。
存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。
存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。
