银行从业资格考试《公司信贷》第十章知识点

满足有效信贷需求是信贷风险管理的最起码要求。企业通过资金池等方式任意摆布信贷资金、造成信贷损失的案例比比皆是。离开有效信贷需求的信贷投放，全面风险管理只能是纸上谈兵。

按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

要求根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款，及时慎重地调整贷款发放的节奏和数量。这是贷款发放的最基本要求。这样做的理由是：
☆ 信贷融资从本质上属于风险融资。从风险管理的角度，在借款人自有资金未及时足额到位的情况下，贷款资金实际承担了权益资金风险，这违反了信贷管理的最基本准则。
☆ 对借款人项目资金运筹的分析，更是对其项目管理能力、资金实力的全方位写照，是风险分析至关重要的内容，是“了解你的客户”、“了解你客户的风险”的重要环节。
需要指出的是，欧美银行业金融机构基本不存在贷款闲置的问题，这对我国银行业金融机构有重要借鉴意义。

受托支付是实贷实付的重要手段

从欧美银行业金融机构、世界银行的贷款操作情况看，受托支付确实是加强贷款用途管理的有效措施。
国际银团贷款也基本采用受托支付的贷款支付方式。
☆ 通过受托支付，银行业金融机构将信贷资金支付给借款人的交易对象，确保了贷款实际用途与约定用途相一致，有效地降低了信贷风险。（银行受益）
☆ 由于贷款基本不在借款人账户上停留，借款人的财务成本大大降低。（企业受益）
加上大量信贷资金不再“空转”，而是流向确实需要贷款的企业，受托支付最终形成银企双赢的局面。

协议承诺是实贷实付的外部执行依据

实贷实付要求贷款人事先与借款人约定明确、合法的贷款用途，约定贷款。

☆ 在受托支付方式下，银行业金融机构除须要求借款人提供提款通知书、借据外
☆ 要求借款人提交贷款用途证明材料。（借款人应逐笔提交能够反映所提款项用途的详细证明材料，如交易合同、货物单据、共同签证单、付款文件等。）
☆ 借款人还应提供受托支付所需的相关业务凭证，如汇款申请书等。

明确支付审核要求

①放款核准情况。确认本笔业务或本次提款是否通过放款核准。对尚未完成放款核准的，应跟踪核准进度及最终结果。
②资金用途。审查借款人提交的贷款用途证明材料是否与借款合同约定的用途、金额等要素相符合；审查提款通知书、借据中所列金额、支付对象是否与贷款用途证明材料相符。
③借款人所填列账户基本信息是否完整。
④其他需要审核的内容。

完善操作流程

☆ 银行业金融机构应制定完善的贷款人受托支付的操作制度，明确放款执行部门内部的资料流转要求和审核规则。
☆ 对须由会计核算部门进行贷款发放和资金划转的，还应规范放款执行部门与会计核算部门之间资料传递要求，明确各自的职责，确保贷款资金发放到借款人账户后及时支付到借款人交易对象账户。
☆ 针对实际操作中可能遇到的问题，贷款人应制定细化的操作指南，明确贷款发放和支付流程中可能遇到的各种情形，如明确贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，应及时通知借款人重新付款并审核；贷款支付后因贷款人自身等原因导致退款的，应根据错账处理的相关要求及时办理再次支付等。
☆ 为提高规章制度的执行力，同时提高业务处理效率，银行业金融机构应创造条件，通过计算机系统对贷款人受托支付方式提供技术支持和保障。

合规使用放款专户

银行业金融机构可与借款人约定专门的贷款资金发放账户，并通过该账户向符合合同约定用途的交易对象支付。

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核：
☆ 借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途；
☆ 计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。

加强贷款资金发放和支付后的核查

☆ 事后核查是借款人自主支付方式下重要的环节。
由于贷款人在放款前并未像贷款人受托支付方式下详细审查贷款资金用途，因此，贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查。
☆ 借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。
贷款人可要求借款人提交实际支付清单，必要时还应要求借款人提供与实际支付事项相关的交易资料，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付情况，具体包括：①分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支付；②判断借款人实际支付清单的可信性；③借款人实际支付清单与计划支付清单的一致性，不一致的应分析原因；④借款人实际支付是否超过约定的借款人自主支付的金额标准；⑤借款人实际支付是否符合约定的贷款用途；⑥借款人是否存在化整为零规避贷款人受托支付的情形；⑦其他需要审核的内容。

审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额

允许借款人自主支付小额贷款资金，是出于兼顾风险控制与工作效率的考虑。在借款人自主支付方式下：
①仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途；
②仍应遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求，不得提前放贷。因此，贷款人应审慎确定自主支付资金的金额和在借款人账户上的停留时间。
③借款人自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。