12.2贷款风险分类万法
银行在对贷款进行分类以及判断借款人的某一笔贷款是正常贷款、关注类贷款还是不良贷款的过程中，通常要经过基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析、确定分类。
12.2.1基本信贷分析
1.贷款目的分析--判断贷款正常与否最基本的标志。
判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一。贷款分类中，挪用的贷款至少被分类为关注类贷款
2.还款来源分析--判断贷款偿还可能性的最明显标志
需要分析贷款时合同约定的还款来源及日前偿还贷款的资金来源。
借款人还款来源有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿/重新筹资及担保人偿还等判断还款来源是否存在风险（1）贷款用途与借款人原定计划不同；（2）与合同上还款来源不一致的偿付来源；（3）与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
3.资产转换周期分析
从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括一是生产转换周期，二是资本转换周期。
4.还款记录分析
1.贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力，判断借款人还款意愿的重要依据；2.信贷监测网络（电子档案）中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力。
12.2.2还款能力分析
贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，在贷款分类中所进行的财务分析必须包括以下两个方面的内容。
（1）利用财务报表评估借款人的经营活动
（2）利用财务比率分析借款人的偿债能力
衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等；
衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债比率和产权比率等。
现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。
判断贷款的最终偿还能力，还要观察连续各期的现金流量表。
12.2.3还款可能性分析
还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。
1.担保状况分析
法律方面，即担保的有效性；
经济方面，即担保的充分性。
在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定价。
2.非财务因素分析
借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素
12.2.4确定分类结果---2013年新版教材新变动的内容
1、正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；
2、关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对贷款偿还不利影响的因素，
3、次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入已经无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，仍然可能造成一定损失；
4、可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；
5、损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。
