考点剖析！基金私募股权高频考点：基金管理人内部控制

股权投资基金管理人内部控制的概念

是指股权投资基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目

标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度

安排、组织体系和控制措施。

内部控制的含义

内部控制在股权投资基金的资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等各个

环节中贯穿始终。股权投资基金管理人应从内部控制的目标与原则、内部环境、风险评估

、控制活动、信息与沟通及内部监督等方面进行自律管理。

基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括严格授权控制；建立完善的岗位责任制度和科学、严

格的岗位分离制度；严格控制基金财产的财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；强化内部监

督稽核和风险管理系统。

作用

1、保证管理人经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的

经营思想和经营理念

2、管理经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行，实现持续、稳定、健康发展

3、保障股权投资基金财产的安全、完整

4、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

原则

全面性

原则

内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资

运作、运营保障和信息披露等主要环节。

相互制

约原则

组织结构应当权责分明、 相互制约。

执行有

效原则

通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。

独立性

原则

各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分

离。

成本效

益原则

以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和

员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。

适时性

原则

股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性， 并随着有关法律法规的调整和经营战

略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。

知识点：内部控制的基本概念及其含义

管理人内部控制的作用和原则

管理人内部控制的要素构成

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