61.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为（）。
A.期末未分配利润已实现部分
B.期末未分配利润未实现部分
C.期末未分配利润
D.零
62.股票价格指数编制的方法不包括（）。
A.算术平均法
B.几何平均法
C.加权平均法
D.移动平均法
63.要通过股票投资组合更好地分散个别风险，应当（）。
A.选择同一行业的股票
B.选择每股收益差别很大的股票 15
C.选择同一公司的股票
D.选择相关性较低的股票
64.中国证券业协会公布的第一批具有协会会员资格的基金评价机构不包括（）。
A.晨星公司
B.海通证券
C.招商证券
D.招商银行
65.货币市场基金日每万份基金净收益的计算公式为（）。
A.(当日基金债券收益/当日基金份额总额)×10000
B.(当日基金净收益/当日基金份额总额)×10000
C.(最近 7 日收益折算的年资产收益率/当日基金份额总额)×10000
D.(当日基金总收益/当日基金份额总额)×10000
66.基金管理公司的主要收入来源是（）。
A.基金资产的投资收益
B.买卖有价证券的价差收入
C.基金管理费
D.基金托管费
67.不属于基金收益中其他收入的项目是（）。
A.手续费返还
B.ETF 替代损益
C.基金获得的赔偿款
D.存款利息收入
68.我国基金的会计年度为公历（）。
A.每年的 5 月 1 日至第二年的 4 月 30 日
B.每年的 4 月 1 日至第二年的 3 月 31 日
C.每年的 1 月 1 日至 12 月 31
D.每年的 7 月 1 日至第二年的 6 月 30 日
69.某基金的贝塔值为 1.8，平均收益率为 25%，市场平均收益率为 10%，无风险利率 5%。其詹森α为（）。
A.0.2
B.0.11
C.0.12
D.0.13
70.通常情况下，投资期限越长，则投资者对流动性的要求（）。
A.越高
B.越低
C.没变化
D.不确定
71.对于基金交易费，以下说法错误的是（）。
A.基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用
B.我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费
C.交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取
D.印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取
72.（）给出了基金份额系统风险的超额收益率。
A.特雷诺指数
B.夏普指数
C.詹森指数
D.信息比率
73.封闭式基金（）披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
A.每日
B.每周
C.每月
D.每季
74.如果基金运作发生的费用如果影响小数点后（），则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
A.第 2 位
B.第 4 位
C.第 3 位
D.第 5 位
75.债券的久期是指（）。
A.债券的票面到期时间
B.债券的信用等级
C.债券的加权到期时间
D.债券的价格波动
76.已知某证券的β系数是 0.5，则表明该证券（）。
A.无风险
B.低于市场平均风险
C.与整个证券市场平均风险一致
D.比整个证券市场平均风险大 1 倍
77.技术分析的分析基础是（）。
A.宏观经济运行指标
B.公司的财务指标
C.市场历史交易数据
D.行业基本数据
78.市场交易数量越大，交易对象的流动性越低，交易行为产生的市场冲击成本（）。
A.越高
B.越低
C.保持不变
D.不相关
79.某公司分派红利，每 10 股配 5 股，派 4 元红利，配股价为 8 元;除权前一日该公司股票收盘价 18 元，计算除权参考价（）元。
A.22.15
B.21.42
C.14.4
D.21.15
80.基金会计必须以（）为会计核算主体。
A.所管理的所有基金
B.所管理的每只基金
C.所投资的上市公司
D.公司自身资产
61.答案：C
解析：由于基金本期利润包括已实现和未实现两部分，如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分;如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未 34 分配利润(已实现部分扣减未实现部分)。故本题选 C 选项。
62.答案：D
解析：目前股票价格指数编制的方法主要有三种，即算术平均法、几何平均法和加权平均法。故本题选 D 选项。
63.答案：D
解析：资产组合理论表明，证券组合的风险随着组合所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性低的多元化证券组合可以有效地降低个别风险。故本题选 D 选项。
64.答案：D
解析：2010 年 5 月，中国证券业协会公布的第一批具有协会会员资格的基金评价机构名单中，主要包括晨星公司、天相公司、北京济安金信公司、银河证券、海通证券、招商证券、上海证券等。故本题选 D 选项。
65.答案：B
解析：根据中国证监会发布的《货币市场基金信息披露特别规定》，货币市场基金日每万份基金净收益的计算公式为：日每万份基金净收益=当日基金净收益 /当日基金份额总额×10000。故本题选 B 选项。
66.答案：C
解析：基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费，因此资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义。故本题选 C 选项。
67.答案：D
解析：其他收入的具体内容：(1)赎回费扣除基本手续费后的余额;(2)手续费返还;(3)ETF 替代损益;(4)基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给 35 基金的赔偿款项等。故本题选 D 选项。
68.答案：C
解析：我国基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。故本题选 C 选项。
69.答案：B
解析：詹森 α 的计算公式为：
，将数值代入公式可得：α=25%-[5%+1.8×(10%-5%)]=0.11.故本题选B选项。
70.答案：B
解析：通常情况下，投资期限越长，则投资者对流动性的要求越低。故本题选 B 选项。
71.答案：D
解析：印花税、过户费、经手费、证管费等由登记公司或交易所按有关规定收取，而不是托管人收取。D 项表述错误，故本题选 D 选项。
72.答案：A
解析：特雷诺比率来源于 CAPM 理论，表示的是单位系统风险下的超额收益率。在风险偏好一定的情况下，较大的 Tp 值对应的投资组合对投资者的吸引力更大。故本题选 A 选项。
73.答案：B
解析：封闭式基金的估值频率为，每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。故本题选 B 选项。
74.答案：B
解析：基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，若 36 发生的这些费用影响到基金份额净值小数点后第 4 位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。故本题选 B 选项。
75.答案：C
解析：久期是指债券的加权到期时间。它综合考虑了到期时间、债券现金流以及市场利率对债券价格的影响，可以用以反映利率的微小变动对债券价格的影响，因此是一个较好的债券利率风险衡量指标。故本题选 C 选项。
76.答案：B
解析：贝塔系数(β)是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化的敏感度。若其小于 1(大于 0)时，该投资组合的价格变动幅度比市场小。故本题选 B 选项。
77.答案：C
解析：以技术分析为基础的投资策略是在否定弱有效市场的前提下，以历史交易数据(过去的价格和交易量数据)为基础，预测单只股票或市场总体未来变化趋势的一种投资策略。故本题选 C 选项。
78.答案：A
解析：流动性越低，则交易对象越难匹配，因此，交易成本就越高。故本题选 A 选项。
79.答案：C
解析：除权(息)参考价=(前收盘价-现金红利+配股价格×股权变动比例) /(1+股权变动比例)=(18-0.4+8×0.5)/(1+0.5)=14.4 元。故本题选 C 选项。
80.答案：B
解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。故本题选 B 选项。
