第二节 金融风险的控制
学习目标
要求掌握金融监管的定义、目标、基本原则，非现场检查的基本程序和主要方法，现场检查的主要程序；熟悉金融企业公司治理、内部业务控制、人事管理、内部稽核等内容，熟悉金融市场退出的主要形式；了解金融监管的必要性以及我国金融监管的发展和现状，了解金融业行业自律的主要内容。
从国内外的实践来看，金融企业有效的内部控制、金融监管当局外部监管、行业自律与社会监督等四个方面有机结合，建立多层次、全方位的监控体系是有效防范和控制金融风险的重要措施。
（一）金融企业的内部控制
内部控制是商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总称。
1、金融企业的公司治理
一个健全的公司治理主要包括实行一级法人体制和经营班子、董事会、监事会三权分离的公司治理架构。
熟悉一级法人制和商业银行公司治理的涵义
金融企业良好的公司治理对于建立和实施有效的激励和约束机制具有重大的意义，它是推动银行稳健经营和创新发展的决定性因素，良好的公司治理是防止股东损害存款人利益、防止大股东损害中小股东利益、防止内部人损害股东利益的基础。
2、商业银行的内部业务控制
有了健全的公司治理，有效的内控制度则是商业银行实现提高内控水平和效率的重要手段。内部控制主要包括四个方面的内容：一是组织结构；二是会计规则；三是双人原则；四是对资产和投资的实际控制。具体的内容主要包括以下几个方面：
A．建立合理的组织结构和各种规章制度。
B．科学有效的监控措施。
C．职责分离原则（贷款的调查和发放的分离；会计和出纳的分离）
D．有效授权原则。
E．档案管理。
F．安全保卫、保密措施。
G．严格的会计管理和审慎的财务制度。
3、人事管理
商业银行的人事管理包括“编制、岗位、职能”三定方案的制定，一般员工的录用、考核、培养、选拔、聘任、交流和福利等方面。
4、内部稽核
内部稽核是指金融企业的各级稽核部门以国家的法律政策、金融监管当局及本银行制定的规章制度为依据，按照一定的程序和步骤，对同级其他职能总门及下级分支机构的业务经营情况、计划执行情况、制度落实情况等进行检查、考核和评价的过程，并将结果反馈给上级机构，以确保上级机构能够对被检查机构的情况做出正确的判断，从而为调整经营方针策略或对有关计划、制度进行修改提供依据。
例题：单选
商业银行内部控制的主要内容是（ ）。
A.内部业务控制 B.公司治理
C.窗口指导 D.人事管理
E.内部稽核
答案：ABDE
（二）监管当局的外部监管
1、金融监管的定义
金融监管是监管当局对金融业实施监督和管理的总称，金融管理包括制定监管法规制度、市场准入和市场退出控制等规范金融企业执行和落实法规制度情况、评估其风险程度的检查行为。
2、金融监管的必要性
3、我国金融监管的发展和现状
了解相关法规颁布时间、监管机构成立时间
4、金融监管的目标、基本原则
A．金融监管的目标。金融监管的目标是依法维护金融市场公开、公平、有序竞争，有效防范系统性风险，保护存款人、投资者和其他债权人的合法权益，增进公众对金融市场的信心和对现代金融的了解，减少金融犯罪，维护金融稳定。
B. 金融监管的基本原则
（1）依法管理原则
（2）鼓励公平竞争、反对无序竞争原则
（3）自我约束和外部强制管理的原则
（4）综合性监管原则（将各种监管手段、方式配套使用）
（5）安全稳健与风险预防原则
（6）社会经济效益原则
（7）统一监管原则
（8）并表监管原则
（9）提高透明度
5、金融监管的主要内容
银监会的监管对象：政策性银行、商业银行、信用合作社、非银行金融机构（金融资产管理公司、邮政储蓄机构、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司）。
金融监管运作的全过程包括市场准入监管、日常监管、风险处置和市场退出监管三个紧密联系的主要环节。
A．市场准入监管
（1）市场准入的定义。金融企业的市场准入是指监管当局依据有关规定和程序批准金融企业的机构、业务和高级管理人员进入市场的标准，制定和审核行为及过程。
（2）市场准入的标准
机构准入标准。
业务准入标准。
高级管理人员任职资格标准。
（3）市场准入程序（属地管理原则、分级管理原则、业务以法人为对象准入原则）
以上为14讲
B．日常监管
监管当局的日常监管主要通过非现场检查和现场检查两种监管方式，随时了解金融企业的业务活动和经营管理情况。
（1）现场检查和非现场检查。
现场检查是指监管人员直接深入到金融企业进行制度、业务检查和风险判断分析，通过核实和查清非现场监管中发现的问题和疑点，达到全面深入了解和判断金融企业和经营和风险情况的一种实地检查方式，是金融监管的重要手段和方式。
掌握现场检查的程序和方法。
非现场检查是监管部门对金融企业报送的数据，报表和有关资料以及通过其他渠道（如媒体、群众来信、定期会谈）取得的信息，进行整理和综合分析，并通过一系列风险监测和评价指标，对金融企业的经营风险做出初步评价和早期预警。
掌握非现场检查的程序和方法（水平比较法、历史比较法、行业比较分析法）
例题：多项选择题
金融监管的主要方式有（ ）
A.现场检查
B.非现场检查
C.定期检查
D.专项检查
答案：AB
（2）合规性监管和风险性监管。合规性监管主要是监管当局检查金融企业执行各项监管规章制度的情况；风险性监管是注重对风险的早期识别、预警和控制，尤其注重金融企业内部的风险控制和管理，注重考核金融企业识别、衡量、监测和控制风险的能力和水平。
C．风险处置和市场退出监管
根据风险程度的不同，可将其划分为正常或基本正常、关注、有问题机构、难以挽救四种类型。
正常或基本正常金融企业：继续加强风险监管；
关注类金融企业：针对风险采取建议性或强制性等措施；
有问题机构：及时救助，包括调整决策层和管理层、外部注资等措施，还要追究责任；
难以挽救的机构：及时采取市场退出措施，注意法人机构退出和分支机构退出的区别。
目前，我国金融企业退出的方式主要是：
（1）兼并收购。
（2）解散。
（3）撤销（关闭）。2001年颁布《金融机构撤消条例》
（4）破产。
（三）金融企业的行业自律
金融企业的行业自律是指金融企业设立行业自律组织，通过制定同业公约提供行业服务，加强相互监督等方式，实现银行业的自我约束、自我管理，以规范、直辖市同业经营行为，保护行业的共同利益，促进各家会员机构按照国家金融、经济政策的要求，努力提高管理水平，优化业务品种，完善金融服务。
银行业的行业自律组织实行会员制，采用同业协会的组织形式，理事会是会员大会的执行机构。2000年5月10日成立中国银行业协会。
了解行业自律的基本内容。
（四）社会监督
金融企业还要接受社会监督。社会监督是对监管当局金融监管的有力补充，也是监管当局重要的监管信息来源。主要方式包括：信息披露、审计检查和公众监督。
了解防范和化解金融风险所需的外部环境。
