案例分析（四）
某商业银行2002年末的主要资产负债情况如下：人民币存款余额800亿元，其中短期存款余额300亿元，余期一年期以上 (不含一年期)存款余额500亿元；人民币贷款余额600亿元，其中短期贷款余额220亿元，余期一年期以上(不含一年期)中长期贷款余额380亿元，对某一最大贷款客户甲的贷款余额3亿元；该银行的资本净额为26亿元，资本充足率为6．55％。
回答下列问题：
96．该银行的中长期贷款比例为( A )。
A．76％ B 131.5％ C．47.5％ D．75％
97．该银行对最大客户甲的贷款比例(单个贷款比例)为 ( C )。
A．8.7% B．0.375％ C 11.54％ D 1.36％
98．下列有关该行资产负债比例评价正确的是( ACD )。
A．该行对最大客户甲的贷款比例超过了资产负债比例管理规定的最高限
B．该行对最大客户甲的贷款比例未超过资产负债比例管理规定的最高限
C．该行的存贷比例符合资产负债比例管理的规定
D．该行中长期贷款比例符合资产负债比例管理的规定
99．以上所计算的中长期贷款比例属于( A )。
A．流动性指标 B．安全性指标
c．盈利性指标 D监测性指标
100．该银行欲提高资本充足率可以通过( ABD )实现。
A．发行长期次级债券 B．减少信用贷款
c．增加向中央银行再贴现 D．发行股票筹资
第四节 信贷风险管理
学习目标
掌握信贷风险控制的主要内容，掌握贷前调查的主要内容；熟悉审贷分离制度、有限授权制度的基本要求，掌握统一授信制度的主要内容；掌握贷后检查的基本要求。掌握贷款质量五级分类的标准；掌握贷款损失准备金的计提和呆账损失的核销方法。
信贷业务是我国商业银行最主要的业务之一，通过信贷获得利息收入是商业银行最主要的利润来源。
（一）信贷风险的定义
信贷风险是指金融企业运用信用工具（贷款、承兑汇票、贴现、信用证等）从事信用活动时，由于受多种因素的影响，信用工具的本金和收益遭受损失的可能性及程度。
（二）信贷风险的控制
信贷风险是银行业风险的主体，是多种风险的最终载体。
“三查”制度的主要内容：
1、贷前调查制度
（1）对借款人的信用分析（5C标准）
借款人的品格、生产经营能力、资本、担保、经营环境
（2）对借款人的财务分析（最关键的因素）
财务比率分析：计算净资产、负债比例、流动比例、速动比例、资产利润率、成本费用利润率、资本金利润率.
现金流量分析：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量
财务预测
（3）对借款人有关证件、资格进行审查。
2、贷时审查制度
审贷分离制度：贷款的调查和发放必须与贷款的审核分开；贷款调查必须按照三公原则由不同部门的人员组成的审贷委员会集体决策。
有限授权制度
统一授信制度：
掌握统一授信的概念；商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度；掌握统一授信的四个统一：授信主体统一、授信形式统一、不同币种授信的统一、授信对象的统一
3、贷后检查制度
熟悉贷后检查的基本要求 240
（三）信贷风险的处置
1、不良贷款的分类
A．贷款四级分类法：按照贷款逾期时间长短为划分标准
1996年6月的《贷款通则》把贷款分为正常、逾期、呆滞、呆帐
B．贷款五级分类法
2001年12月发布的《贷款风险分类指导原则》以风险为基础分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类为不良贷款。必须掌握五类贷款的概念。
贷款风险分类考虑的主要因素：还款能力、还款记录、还款意愿、担保、法律责任、信贷管理
2003年11月颁布法规，扩大贷款五级分类的资产范围、实施范围
2、呆帐准备金的计提和呆帐损失的核销
了解2001年财政部发布《金融企业呆帐准备金提取及呆帐核销管理办法》和2002年4月央行颁布的《银行贷款损失计提指引》主要内容。
贷款损失准备提取比例，分为一般准备、专项准备、特种准备三类。一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的1％，用于弥补尚未识别的可能性损失；专项准备是在贷款风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备，即按关注类贷款的2％、次级类贷款的25％、可疑类贷款的50％、损失类贷款的 100％提取，其中次级和可疑类贷款的损失准备比例可上下浮动20％；特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验自行确定计提比例。
例题：单项选择题
我国传统的贷款分类方法将不良贷款分为一逾两呆，是按照（ ）标准来划分的。
A. 贷款期限
B. 贷款风险程度
C. 贷款风险的性质
D. 贷款风险的表现形式
答案：A
解析：我国传统的贷款分类方法将不良贷款分为一逾两呆，是按照贷款期限标准来划分的。
借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类代款是（ ）。
A.正常类贷款 B.次级类贷款
C.关注类贷款 D.可疑类贷款
答案：C
根据我国规定，对损失类贷款的专项准备金计提比例为（ ）。
A.20% B.25%
C.50% D.100%
答案：D
借款人无法足额偿还贷款本自，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款是（ ）。
A.次级贷款 B.可疑贷款
C.损失贷款 D.关注贷款
答案：B
使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的( )。
A．必然性 B．必要性 c．可行性 D．可能性
答案：D
第五节 金融全球化对金融企业风险管理的影响
学习目标
掌握加入世界贸易组织后，我国金融业对外开放的时间和进度，我国金融业对外开放承诺的主要内容；掌握我国金融业在加入世界贸易组织后面临的机遇、挑战；熟悉我国银行监管方式改进与发展；了解正确处理好金融监管和金融发展的关系对于防范金融风险、促进经济增长的重要意义。
（一）加入世界贸易组织后，我国银行业面临的机遇和挑战
1、我国银行业对外开放承诺的主要内容
扩大外资银行的外汇业务范围；逐步扩大外资银行人民币业务范围
2、面临的主要机遇
3、面临的主要挑战
（二）改进监管方式
一是实行了法人监管；二是实现了本外币、表内外、境内外的统一监管；三是监管内容由业务稽核检查逐步转变为重点检查金融企业的公司治理和内部控制；四是由合规性监管为重点逐步转变为合规性监管和风险性监管并重；五是由重视结果监管逐步转变到重视过程监管；六是将审慎性原则纳入监管工作中；七是由具体的时点监管转变为持续监管；八是监管力量进一步加强，包括完善监管体制、增加监管人员，实行监管责任制等。
（三）正确处理好金融监管和金融发展的关系
