2011年中级经济师考试金融专业预习讲义36
(2)资产安全的监管
贷款五级分类:正常、关注、次级、可疑、损失(不良贷款)
资产安全性监管的重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。
A、分析各类资产占全部资产的比例,以及各类不良资产占全部资产的比例。
我国规定:不良资产率=不良资产/资产余额<4%
不良贷款率 =不良贷款/贷款余额<5%
B、监测银行机构对单个借款人或单个相关借款人集团的集中程度,又称大额风险暴露。
我国规定:
单一集团客户授信集中度=一家集团客户授信总额/资本净额<15%
单一客户贷款集中度=一家客户贷款总额/资本净额<10%
全部关联度=全部关联客户授信/资本净额<50%
C、监测银行机构对关系人贷款变化
关系人通常指银行的高管人员及其亲属、自己的公司等。
D、监测银行坏账和贷款准备金的变化
[2008单选]根据《商业银行风险监管核心指标》,我国衡量商业银行资产安全性指标中,不良资产率是指( C )之比。
A.不良贷款与贷款总额
B.不良贷款与总资产
C.不良信用资产与信用资产总额
D.不良信用资产与贷款总额
(3)流动适度性的监管
银行机构的流动能力:可用于立即支付的现金头寸;在短期内可以兑现或出售的高质量可变现资产。
A、银行机构的流动性应当保持在适度水平
流动性比率=流动性资产/流动性负债>25%
核心负债比例=核心负债/总负债>60%
B、监测银行资产负债的期限匹配
流动性缺口=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产>10%
C、监测银行机构的资产变化情况
包括:银行的长期投资、不良资产和盈亏变化情况
[2006]银行的流动性不足通常源于( D )。
A.资产大于负债
B.资产小于负债
C.债务人的违约
D.资产负债期限结构匹配不合理
(4)收益合理性的监管
A、对收入的来源和结构进行分析
B、对支出的的去向和结构进行分析
C、对收益的真实状况进行分析
我国规定:
成本收入比=营业费用/营业收入>=35%
资产利润率=净利润/资产平均余额>=0.6%
资本利润率=净利润/所有者权益平均余额>=11%
[2008单选]根据《商业银行风险监管核心指标》,我国对商业银行关于收益合理性的监管指标中,关于资本利润率的规定是( D )。
A.净利润与所有者权益总额之比不应低于10%
B.净利润与所有者权益总额之比不应低于11%
C.净利润与所有者权益平均余额之比不应低于10%
D.净利润与所有者权益平均余额之比不应低于11%
相关推荐
- 2016年中级经济师金融章节讲义汇总05-16
- 2016年经济师中级金融章节讲义第十二章04-22
- 2016年经济师中级金融章节讲义第十一章04-22
- 2016年经济师中级金融章节讲义第十章04-18
- 2016年经济师中级金融章节讲义第九章04-18