2、走私罪
走私武器弹药罪。行为犯。
走私假币罪。两种方式：闯关、绕关。
走私文物罪。限禁止出口文物（馆藏一二三级）。
走私淫秽物品罪。以牟利传播为目的。不以数额为限。
走私普通货物、物品罪。偷逃关税5万元以上。（不含武器弹药、核材料、假币、文物、贵重金属、珍贵动物及其制品、珍稀植物及其制品、淫秽物品、固体废物）。多次走私，按累计。客观表现：⑴违规进出境，偷逃5万元以上；⑵三来一补；⑶境内销售；⑷闯关、绕关；⑸走私共犯。
以走私论处的行为：①直接购私（非法倒卖则属非法经营的行为），须禁止进口物品；②在内海、领海运输、收购、贩卖禁止进出口的物品或限制进出口物品，分别按有关走私犯罪论处。③以走私为目的，使用虚假无效的凭证、商业单据或者采取其他手段向外汇指定骗购外汇的，按走私处罚。
处理走私罪应当注意的问题：①走私罪的共犯（提供资金帐号或其他方便）；②武装掩护走私的，结果加重犯；③暴力威胁，抗拒缉私的，数罪并罚。
走私违禁物品 1．走私武器、弹药罪2．走私核材料罪3．走私假币罪4．走私贵重金属罪5．走私文物罪6．走私珍贵动物及制品罪7．走私珍贵植物及制品罪8．走私淫秽物品罪 ①包括8个罪名，都是行为犯。②走私文物罪和走私贵重金属罪为单向犯罪，即在“进口”时不构成犯罪。③走私淫秽物品罪需以牟利或传播为目的。④前三种犯罪行为可能同时触犯非法买卖、运输、邮寄、储存枪支、弹药罪、非法买卖、运输、储存危险物质罪、出售、购买、运输假币罪等罪名，但也不再认定为其他犯罪。
走私其他物品 9．走私普通货物、物品罪 ①本罪要求“偷逃应缴税额5万元以上”。②多次走私未经处理的，“偷逃应缴税额”累计计算。③以本罪定罪处罚的两种情况，一是保税货物的走私行为；二是特定减税、免税货物的走私行为。
以走私罪论处的三种行为 1．直接向走私人非法收购走私物品 根据走私的对象不同，分别以上述9种罪名定罪 犯罪对象是国家禁止进口的走私物品 行为犯
犯罪对象是走私进口的其他货物、物品 须数额较大
2．在内海、领海运输、贩卖、收购国家禁止、限制进出口物品（含界湖、界河） 犯罪对象是国家禁止进出口物品 行为犯
犯罪对象是国家限制进出口货物、物品 无合法证明且数额较大
3．非法进口固体废物（走私固体废物罪）。新修正案中含液态和气态。
走私罪共犯的两个条件 ①主观方面必须有事先通谋②客观方面必须提供了方便
两个加重情节 ①武装掩护走私的，按第151条第1款、第4款从重处罚②以暴力、威胁方法抗拒缉私的，须与妨害公务罪数罪并罚
3、妨害对公司企业的管理秩序罪
虚报注册资本罪。须数额巨大、后果严重或有其他严重情节。（后查严重指：债务巨大，经济纠纷不断，债务无法清偿。其他严重情节指：不清偿债务，拒绝处罚，跳楼经营，携款潜逃等）。本罪主体是申请登记的单位或个人。如在登记中有行贿、诈骗活动，数罪并罚。
虚假出资、抽逃出资罪。主体限公司发起人、股东。
隐匿、销毁会计凭证、帐薄、报告罪。
公司企业人员受贿罪。利用职务便利，索取或非法收受，为他人谋利（特指承诺，是否实际谋取在所不论）与受贿罪的区别（主体、客体）。银行或其他金融机构工作人员在金融业务中索取财物或收受财物，为他人谋利益，以本罪论处。
对公司企业人员行贿罪。与行贿罪的区别（行贿对象）。如果单位给国家工作人员行贿，以单位行贿罪论处。行贿人在被追诉前主动交代，可减轻或免除处罚。
签定履行合同失职被骗罪。限国有直接主管人员。金融机构、外贸公司严重不负责任，造成大量外汇被骗购或逃汇，以本罪论处。
国有公司、企业、事业单位人员失职罪与滥用职权罪。限国有单位，造成企业破产或重大损失。国有人员徇私舞弊，从重。
妨害清算罪。
非法经营同类营业罪。限国有企业的董事、经理。
为亲友非法牟利罪。限国有单位的工作人员。盈利外移，高买低卖或采购不合格商品。
本节应注意之问题：1 保险公司工作人员利用职务之便，编造未发生的保险事故进行理赔的，骗取之保险金据为个人所有的，以职务侵占罪论处（国有则为贪污）。2 银行等金融机构工作人员，非法收受他人财物，以公司企业人员受贿罪论处（如为国有金融机构则以受贿罪论处）。3 银行工作人员挪用资金的，以挪用资金罪论处（如为国有银行，则以挪用公款罪论）。
4、破坏金融管理秩序罪
伪造货币罪。既伪造又出售运输的，按伪造货币罪从重处罚。属牵连犯。有下列情形10年以上：首要分子；数额特别巨大；其他严重情节。
出售、购买、运输假币罪。选择性罪名，以4000元为起点。如是金融机构人员，构成金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪。
持有、使用假币罪。以4000元为起点，行为人出售、运输假币构成犯罪，同时有使用假币的，分别构成出售运输假币和使用假币罪，实行数罪并罚。持有并使用的，依行为人具体行为而定，构成使用假币罪，不再定持有假币罪，即前者包容后者，只有不构成前罪时可考虑构成后罪。
伪造、变造金融票证罪。四种犯罪对象：⑴汇本支票；⑵收汇款凭证、银行存单；⑶信用证或附单据；⑷信用卡。伪造后又使用的，同时构成相关金融诈骗罪，属牵连犯，从一重处。两罪法定刑一致，以目的行为定金融诈骗罪。本罪与票据诈骗罪、金融凭证罪、信用证诈骗罪、信用卡诈骗罪的关系。
擅自设立金融机构罪。行为人为吸收公众存款而擅自设立金融机构的，构成牵连关系，应择一重罪处理。
内幕交易、泄露信息罪。
洗钱罪。限毒品、黑社会、走私、恐怖活动罪四种犯罪形式。表现情形：⑴提供资金帐号；⑵协助财产转换；⑶协助资金转移；⑷寄往境外；⑸以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得。
骗购外汇罪。数额较大的从重情形：使用伪造凭证或单据；重复使用上述；其他方式。有通谋或提供便利的，以共犯论。
逃汇罪。存放境外或转移境外，数额较大。单位犯罪，处罚金。海关外汇金融机构工作人员提供便利的，以共犯论，从重。
操纵证券、期货交易价格罪。表现形式：⑴洗售；⑵串通交易；⑶自买自卖。
出售、购买、运输假币罪。有数额限制（4000元为起点）。购买假币的主体必须不是金融机构的工作人员，否则构成金融机构工作人员购买假币，以假币骗取真币罪。
