第七章 营运资金
(一)单项选择题
1．成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（ ）。
A. 机会成本和转换成本 B. 机会成本和短缺成本
C. 持有成本和转换成本 D. 持有成本、短缺成本和转换成本
C. 持有成本和转换成本 D. 持有成本、短缺成本和转换成本
2．在供货企业不提供数量折扣的情况下，影响经济订货量的因素是（ ）。
A. 采购成本 B. 储存成本中的固定成本
C. 进价成本 D. 变动性进货费用
C. 进价成本 D. 变动性进货费用
3．某企业预测的年度赊销收入净额为600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率10%，则应收账款的机会成本为（ ）万元。
A. 10 B. 6
C. 3 D. 2
C. 3 D. 2
4.实行数量折扣的经济进货批量模式所应考虑的成本因素是（ ）。
A.进货费用和储存成本 B.进货成本和储存成本
C.进价成本和储存成本 D.进货费用、储存成本和缺货成本
5.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（ ）次。
A.12 B.6
C.3 D.4
6.允许缺货时的经济进货批量一般会（ ）不允许缺货时的经济进货批量。
A.大于 B.小于
C.等于 D.不一定
7．某企业全年必要现金支付总额600万元，其他稳定可靠的现金流入总额200万元，应收账款总计金额1000万元，其应收账款收现保证率为（ ）。
A. 50% B. 40%
C. 60% D. 80%
C. 60% D. 80%
8.存货ABC分类管理法下，最基本的分类标准是（ ）。
A.金额 B.品种
C.数量 D.体积
9.最佳现金持有量的存货控制模式中，应考虑的相关成本主要有（ ）。
A.机会成本和固定性转换成本 B. 固定性转换成本和短缺成本
C.机会成本和短缺成本 D.持有成本和短缺成本
10.下列各项中，企业制订信用标准时不予考虑的因素是（ ）。
A.同行业竞争对手的情况 B.企业自身的资信程度
C.客户的资信程度 D.企业承担违约风险的能力
11．某企业若采用银行集中法，增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的200万元减至100万元。企业年综合资金成本率为12%，因增设收款中心，每年将增加相关费用8万元，则该企业分散收款收益净额为（ ）万元。
A. 4 B. 8
C. 16 D. 24
C. 16 D. 24
（二）多项选择题
1．某企业甲商品采用批进批出方式销售，影响该批商品获利或亏损额的因素有（ ）。
A. 变动储存费 B. 固定储存费
C. 保本储存天数 D. 实际储存天数
C. 保本储存天数 D. 实际储存天数
2.在存货允许缺货的情况下，导致经济批量增加的因素有（ ）。
A.存货年需用量增加 B.一次订货成本增加
C.单位缺货成本增加 D.单位缺货成本降低
3．企业在制定或选择信用标准时应考虑以下因素（ ）。
A. 同行业竞争对手的情况 B. 企业承担违约风险的能力
C. 企业承担流动性风险的能力 D. 客户的资信程度
C. 企业承担流动性风险的能力 D. 客户的资信程度
4.应收账款日常管理的主要内容包括( )。
A.应收账款追踪分析 B.应收账款账龄分析
C.应收账款收现率分析 D.应收账款坏账准备制度
5.企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决的因素包括( )。
A.企业临时举债能力的强弱 B.企业愿意承担风险的程度
C.企业对现金流量预测的可靠程度 D.企业的经营规模
6.与应收账款机会成本有关的因素是( )。
A.应收账款平均余额 B.变动成本率
C.销售成本率 D.资金成本率
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