三、持有现金的动机掌握【★2012年多选题】
动机 |
含义 |
影响因素 |
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交易性需求 |
企业需要持有－定量的现金维持日常周转及正 常商业活动 |
(1)收入和支出数额是否相等 (2)收入和支出时间是否匹配 |
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预防性需求 |
企业需要持有－定量的现金以应付突发事件 |
(1)企业愿冒现金短缺风险的程度 |
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投机性需求 |
企业需要持有－定量的现金以抓住突然出现的 获利机会 |
预计突然出现的获利机会的多少 |
【提示】
(1)广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。狭义的现金仅指库存现金。现金管理中所讲的现金是指广义的现金。
(2)企业的现金持有量－般小于三种需求下的现金持有量之和．因为为某－需求持有的现金可以用于满足其他需求。
【例题4·判断题】企业持有现金主要出于三种需求，这三种需求是交易性需求、预防性需求和收益性需求。（ ）
【答案】×
【解析】企业持有现金是出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。因为现金资产的流动性强，所以其收益性差。因此，企业持有现金不可能是出于收益性的需求。
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