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06中级《财务管理》试题及参考答案(三)

来源:233网校 2006年9月6日

  ② 净现值为 1863.3万元

  ③ 原始投资现值= 1000+943.4=1943.3(万元)

  ④ 净现值率=

  ⑤ 获利指数= 1+95.88%=1.9588≈1.96

  或:获利指数=

  ( 3)评价该项目的财务可行性:

  ∵该项目的净现值 1863.3万元>0

  净现值率 95.88%>0

  获利指数 1.96>1

  包括建设期的投资回收期 3.5年> 年

  ∴该项目基本上具有财务可行性。

  3.答案:

  ( 1)经营性现金流入=36000×10%+41000×20%+40000×70%=39800(万元)

  ( 2)经营性现金流出=(8000×70%+5000)+8400+(8000-4000)+1000+40000×10%+1900= 29900(万元)

  ( 3)现金余缺=80+39800-29900-12000=-2020(万元)

  ( 4)应向银行借款的最低金额=2020+100=2120(万元)

  ( 5)4月末应收账款余额=41000×10%+40000×30%=16100(万元)

  4.答案:

  ( 1)投资利润率:

  ①集团公司投资利润率=  

  ② A投资中心的投资利润率=

  ③ B投资中心的投资利润率=  

  ④ C投资中心的投资利润率=

  ⑤评介: C投资中心业绩最优,B投资中心业绩最差。

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