二、多项选择题
1. 在现金管理中，下列说法正确的有（）。
A.拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义
B.企业持有现金的目的只是应付日常的业务活动
C.一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求
D.除了交易性需求、预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额
2、下列关于商业信用筹资特点的说法正确的有（）。
A.商业信用容易获得
B.企业一般不用提供担保
C.商业信用筹资成本较低
D.容易恶化企业的信用水平
3、信用条件是指销货企业要求赊购客户支付货款的条件，其构成要素包括（）
A.信用期限
B.信用标准
C.现金折扣
D.信用期间
4、对于企业而言，应收账款保理的理财作用主要表现在（）。
A.融资功能
B.使企业应收账款的管理负担加重
C.减少坏账损失，降低经营风险
D.改善企业的财务结构
5、现金折扣是企业对顾客在商品价格上的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，可以达到的目的有（）。
A.缩短企业的平均收款期
B.扩大销售量
C.增加收益
D.减少成本
6、经济订货模型是建立在一系列严格假设基础之上的，这些假设包括（）。
A.存货总需求量是已知常数
B.订货提前期是常数
C.货物是一次性入库
D.单位货物成本为常数，批量折扣率是已知常数
7、现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间，下列属于延缓现金支出时间的方法有（）。
A.使用零余额账户
B.透支
C.使用零余额账户
D.推迟应付款的支付
8、下列关于信用政策的说法中，正确的有（）。
A.如果企业执行的信用标准过于严格，可能会限制公司的销售机会
B.如果企业执行的信用标准过于宽松，可能会增加随后还款的风险并增加坏账费用。
C.公司的信用条件决定了其应收长款的的水平
D.企业现金折扣的确定，要与信用期间结合起来考虑
9、下列各项中，影响企业流动资产投资战略选择的是（）。
A.企业对风险和收益的权衡
B.影响企业政策的决策者
C.产业因素
D.利率在短期、中期、长期负债之间的差异的影响
10、下列关于营运资金管理原则的说法，不正确的有（）。
A.营运资金的管理必须把提高资金使用效率作为首要任务
B.加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一
C.企业要千方百计加速存货.应收账款等流动资产的周转
D.保持足够的偿债能力是营运资金的管理原则之一
11、某企业每年耗用某种原材料36000千克，该材料的单位成本为20元，单位材料年持有成本为2元，一次订货成本150元，则下列说法正确的是（）。
A.该企业的经济订货批量为2533.59千克
B.该企业的经济订货批量为2323.79千克
C.与经济订货量相关总成本为4647.58元
D.与经济订货量相关总成本为3595.36元
12、在存货管理中，与持有存货有关的成本包括（）。
A.取得成本
B.储存成本
C.缺货成本
D.短缺成本
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