五、综合题
甲股份公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的核算，所得税税率25%，假设期初递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为0，每年税前会计利润均为6 000万元，2011年至2012年发生以下事项：
(1)每年计入投资收益的国债利息收入180万元;
(2)2011年发生违反法律、行政法规而交付的罚款60万元;
(3)2011年年末交易性金融资产账面价值1 600万元，包括成本1 280万元和公允价值变动320万元，2012年年末交易性金融资产账面价值1 800万元，包括成本2 000万元和公允价值变动-200万元;
(4)2011年年末可供出售金融资产账面价值1 000万元，包括成本1 160万元和公允价值变动-160万元，2012年年末可供出售金融资产账面价值1 120万元，包括成本1 000万元和公允价值变动120万元;
(5)2011年年初存货跌价准备为0，2011年年末存货账面价值1 800万元，计提存货跌价准备200万元，2012年年末存货账面价值1 600万元，销售结转跌价准备160万元，2012年末计提存货跌价准备280万元。
要求：
(1)根据上述资料分别填列下面表格内容;
单位：万元
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项目 |
账面价值 |
计税基础 |
可抵扣暂时性差异 |
应纳税暂时性差异 |
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交易性金融资产 |
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可供出售金融资产 |
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存货 |
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暂时性差异合计 |
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递延所得税资产或递延所得税负债余额 |
(2)计算2011年和2012年当期应交所得税、递延所得税和所得税费用，并做相关会计分录。
(答案中的金额单位用万元表示)
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