考试大资料：07会计中级经济法习题（六）

四、综合题
1．中国证监会在对A上市公司进行例行检查中，发现以下事实：
(1)A公司于1998年5月6日由B企业、c企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，成立时的股本总额为8200万股(每股面值为人民币1元，下同)。其中B企业以其拥有的金
刚石生产线折股认购7000万股，其他5家发起人以现金认购1200万股。2001年8月9日，A公司获准发行5000万股社会公众股，并于同年10月10日在证券交易所上市。此次发行完毕后
，A公司的股本总额达到13200万股。
(2)2002年2月1日，A公司与B企业签订《技术服务协议》，该协议约定，A公司因使用B企业所有的金刚石的5项专利而向B企业每年支付使用费500万元。2002年4月1日A公司召开
股东大会，该项关联交易经出席该次大会的股东所代表的13200万股股权的98％获得通过。
(3)2002年9月5日，B企业将所持A公司股份680万股转让给了宏达公司，从而使宏达公司持有A公司的股份达到800万股。直到同年9月15日，宏达公司未向A公司报告。
(4)2002年10月6日，A公司董事会召开会议，拟霹出售公司重大资产的方案(该资产额超过公司资产总额的35％)，于同年11月25日召开临时股莱大会审议该方案。在如期举行的
临时股东大会上，除审议出售公司重大资产的决议外，还根据控股股东C企业的提议，临时增加了一项增选一名公司董事的议案，并经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。
(5)为A公司出具2003年度审计报告的注册会计师陈某，在2003年3月lO日公司年度报告公布后，于同年3月20日购买了A公司2万股股票，并于同年4月8日抛售，获利3万余元；E
证券公司的证券从业人员李某认为A公司的股票具有上涨潜力，于2004年3月15日购买了A公司股票万股。
(6)A企业将以协议收购方式收购D上市公司(本题下称"D公司")。具体做法为：A企业与D公司的发起人股东F国有企业(本题下称“F企业”)订立协议，受让F企业持有的D公司51
％的股份。在收购协议订立之前，D公司必须召开股东大会通过此事项。在收购协议订立之后，F企业必须在3日内将收购协议报国务院证券监督管理机构以及证券交易所审核批准。
收购协议在未获得上述机构批准前不得履行。在收购行为完成之后，A企业应当在30日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。为了减少A企业控制D公
司的成本，A企业在收购行为完成3个月后，将所持D公司的股份部分转让给H公司。
要求：根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：
(1)A公司上市后，其股本结构中社会公众股所占股本总额比例是否符合法律规定?并说明理由。
(2)A公司2002年4月1日股东大会的表决程序是否有不当之处?并说明理由。
(3)B企业转让A公司股份的行为以及宏达公司未向A公司报告所持股份情况的行为是否符合法律规定?并说明理由。
(4)A公司临时股东大会通过出售公司重大资产的决议和增选一名公司董事的决议是否符合法律规定?
(5)陈某、李某买卖A公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。
(6)A企业收购D公司的做法存在哪些不当之处?并说明理由。
2.2004年，甲上市公司的总经理兼董事王某认识了当地证券交易所的一位信息分析师李某，俩人相见恨晚，立即成为好朋友，于是王某要求李某一起买卖证券，李某不从但答
应提供证券交易信息。在李某的协助下，王某腰缠万贯。李某最终经不起金钱的诱惑，遂于王某利用其能得到的信息优势连续买卖，操纵甲公司证券交易价格和证券交易量从而导
致甲公司亏损巨大。甲公司知情后随即撤换了王某，同时也没有进行任何披露。与此同时，甲公司的实际控股公司乙公司与丙公司合并，由此经营方针和经营范围发生重大变化，
但是甲公司没有为此作出任何行动。
要求：根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：
(1)李某不与王某一起买卖证券，但为王某提供证券交易信息属于什么行为?合法否?为什么?
(2)李某与王某利用信息优势操纵证券交易价格和证券交易量属于证券法规定的什么行为?合法否?为什么?
(3)甲公司亏损巨大，知情真相后撤换王某而没有披露是否合法？为什么？
(4)甲公司对其实际控制人乙公司与丙公司的合并行为及后果而没有任何反应是否合法?为什么?
(5)王某与李某是否应承担责任?