2003年度证券从业人员资格考试公告（第2号）

 
　　熟悉经理的任职资格条件；了解经理的聘任程序、职权；了解监事的任职条件、产生程序、职权、义务和责任；熟悉监事会的职权、议事规则、规范运作和决议。

     熟悉股份有限公司会计核算的基本前提、一般原则以及基本会计要素；熟悉资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表及其他附表的结构；掌握股份有限公司的利润构成以及利润分配的原则；了解股份公司会计核算应遵循的会计规范；熟悉主要会计指标的计算方法；熟悉资产减值准备的概念及计提要求。

    了解股份有限公司的合并、分立、破产和解散的概念；熟悉破产清算的程序以及解散的原因。

    第二章 企业的股份制改组

    了解企业股份制改组的目的；掌握企业股份制改组的法规要求；掌握拟发行上市公司改组的原则要求、具体要求和企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。

    了解股份制改组过程中资产剥离的基本原则；了解股份制改组的资产评估含义和范围；熟悉资产评估的程序与基本方法；了解资产评估增值的纳税抵扣要求；了解资产评估报告的基本要求；熟悉境外募股公司资产评估的要求。

    熟悉国有资产产权界定及折股、土地使用权、非经营性资产、无形资产等处置的相关规定。

     了解股份制改组的会计报表审计的内容；了解企业股份制改组的可行性和合法性要求；掌握发起人的资格条件及发起协议合法性的要求；了解发起人合法的投资行为和资产状况；熟悉发起人对无形资产、原企业重大变更、重大合同及其他债权债务的规范处理；了解和熟悉有关诉讼、仲裁、承销协议的相关要求。

    掌握公司三年连续盈利、经营业绩连续计算的标准和条件。

    第三章 证券经营机构的投资银行业务

    熟悉投资银行业的定义；了解国外投资银行业的发展史和我国投资银行的发展。

    掌握证券公司主承销商资格及核准程序；熟悉B股承销资格的申报文件与核准程序。

    熟悉上市推荐人的条件和申报材料；熟悉转债承销和上市推荐的业务资格条件；了解开放式基金和国债的销售业务资格，国债和企业债券的承销及上市推荐业务资格认定。

    了解投资银行业务内部控制的总体要求；熟悉主承销商业务规范要求；熟悉股票承销诚信从业的规章约束以及对不当行为的处罚规定。

    熟悉核准制的含义；熟悉主承销商的发行推荐办法、信誉考评方法以及执业质量考核办法；了解投资银行业务监管的规定；掌握核准制下各中介机构的主要职责、地位及相互关系。

    第四章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序

    掌握首次公开发行股票辅导工作的总体目标、原则；了解辅导的机构、人员和对象；熟悉辅导协议、辅导内容以及辅导实施的程序和重新辅导的规定；了解派出机构对发行辅导的监管内容；掌握辅导工作不合格的规定；掌握辅导报告的内容要求。

    掌握首次公开发行股票的基本条件；熟悉首次公开发行股票申请文件制作的要求及有关申请文件目录；了解招股说明书的性质；掌握招股说明书的表决和签署、招股说明书及摘要的刊登、签署程序；熟悉核查意见的内容、签署以及注意事项。

    了解资产评估报告和审计报告的内容和编写要求；熟悉法律意见书和律师工作报告的基本要求和必备内容。

     熟悉首次公开发行股票主承销商内核和推荐的程序；了解主承销商备案材料的内容；掌握首次公开发行股票的核准程序以及发审委对首次公开发行股票的审核工作步骤；掌握导致需要提请发审会议重新表决的会后事项及不需要提请发审会议重新审核表决的会后事项；掌握对过会公司会后事项的规范要求。

     熟悉发行人高级管理人员不得兼职的规定；熟悉关联交易、同业竞争及其披露的要求；熟悉商标权的处置规定；了解改制设立股份公司财务信息披露和盈利预测披露的要求；熟悉对发行人控股股东或实际控制人的规范要求；掌握对发行人在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立性的规范要求；掌握对发行人募股资金运用的要求；掌握对国有股权界定及处置的要求；掌握对更换中介机构的要求；掌握对定向募集股票及内部职工股的要求；熟悉税收减免与返还、政府补贴和财政拨款的会计处理及相应披露要求；熟悉其他费用减免与暂停计提的要求；掌握对重大或有事项的信息披露规定；掌握对未分配利润为负数及对外投资比例的要求；掌握对发行人独立性的基本要求。

    第五章 首次公开发行并上市股票的操作程序

    掌握股票的定价方法；熟悉行业分析、公司分析与二级市场分析的基本方法；了解发行价格的确定方法；熟悉各种定价方式。

    掌握向二级市场投资者配售的基本规则以及上市交易的基本程序；掌握向二级市场投资者配售新股的操作程序；熟悉股票上网定价发行的基本规则、处理原则、申购及后续程序；掌握对机构投资者配售发行的基本规则，机构投资者的条件，以及法人配售的资格审核和操作程序。

    掌握常见的股票发行方式；熟悉超额配售选择权和回拨机制的基本操作。

    熟悉公开推介、首次公开发行招股说明书的披露内容、中介机构的各项费用标准以及发行的各项后续事项。

    掌握股票上市的条件及核准；熟悉股票上市推荐人的一般规定；掌握向交易所申请上市、签订股票上市协议的内容；了解剩余证券处理方法；熟悉发行回访的要求。

    第六章 首次公开发行股票的信息披露

    掌握信息披露的制度规定、方式、原则；熟悉信息披露的事务管理；掌握招股说明书信息披露的要求及其保证与责任；熟悉刊登摘要、发布信息的规定。