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2024年3月证券从业资格考试《金融市场基础知识》模考大赛

第1题 单选题 （每题0.5分，共40题，共20分）

1、以下()不是债券的基本性质。

A. 债券属于有价证券

B. 债券是一种虚拟资本

C. 债券是所有权凭证

D. 债券是债权的表现

2、省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为有一定收

益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付

息的政府债券是地方政府( )。 A. 一般责任债券

B. 专项债券

C. 长期债券

D. 普通债券

3、下列不属于股票特征的是( )。

答案： C 解析：债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含四个方面的含义：

第一，发行人是借入资金的经济主体；

第二，投资者是出借资金的经济主体；

第三，发行人必须在约定的时间付息还本；

第四，债券反映了发行者和投资者之间的【债权债务】关系，而且是这一关系的法律凭证。

注：债券并不是所有权凭证，是债权凭证，股票才是所有权凭证

债券有以下基本性质：

(1)债券属于有价证券。

(2)债券是一种虚拟资本。

(3)债券是债权的表现。

◆

答案： B 解析：地方政府债券按资金用途和偿还资金来源不同，通常可以分为一般债券（普通债券）和专项

债券（收入债券）。 【一般债券】是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）

为【没有】收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债

券。 【专项债券】是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为 【有】一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入

还本付息的政府债券。

◆

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2024年3月证券从业资格考试《金融市场基础知识》模考大赛

第1题 单选题 （每题0.5分，共40题，共20分）

1、以下()不是债券的基本性质。

A. 债券属于有价证券

B. 债券是一种虚拟资本

C. 债券是所有权凭证

D. 债券是债权的表现

2、省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为有一定收

益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付

息的政府债券是地方政府( )。 A. 一般责任债券

B. 专项债券

C. 长期债券

D. 普通债券

3、下列不属于股票特征的是( )。

答案： C 解析：债券所规定的借贷双方的权利义务关系包含四个方面的含义：

第一，发行人是借入资金的经济主体；

第二，投资者是出借资金的经济主体；

第三，发行人必须在约定的时间付息还本；

第四，债券反映了发行者和投资者之间的【债权债务】关系，而且是这一关系的法律凭证。

注：债券并不是所有权凭证，是债权凭证，股票才是所有权凭证

债券有以下基本性质：

(1)债券属于有价证券。

(2)债券是一种虚拟资本。

(3)债券是债权的表现。

◆

答案： B 解析：地方政府债券按资金用途和偿还资金来源不同，通常可以分为一般债券（普通债券）和专项

债券（收入债券）。 【一般债券】是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）

为【没有】收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债

券。 【专项债券】是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府)为 【有】一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入

还本付息的政府债券。

◆

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A. 收益性

B. 风险性

C. 保本性

D. 流动性

4、期货IB业务起源于( )。 A. 英国

B. 日本

C. 德国

D. 美国

5、以（）为标准的市场准入制度是目前我国对证券公司的监管制度之一。

A. 业务与资产

B. 审批与备案

C. 注册制

D. 诚信与资质

答案： C 解析：股票的特征： 1.【收益性】：最基本的特征。它是指股票可以为持有人带来收益的特性。 2.【价格波动性和风险性】：由于股票价格受诸如公司经营状况、供求关系、银行利率、大众心理

等多种因素的影响，其波动有很大的不确定性，正是这种不确定性，有可能使股票投资者遭受损

失。 3.【流动性】：流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性，即在本金保持相对稳定、变现的

交易成本很小的条件下，股票很容易变现的特性。 4.【永久性】：永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的，因为它是一种无期限的法律凭

证。 5.【参与性】：参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。

◆

答案： D 解析：介绍经纪商 (lntroducing Broker, IB) ，是指机构或者个人接受期货经纪商的委托，介绍客

户给期货经纪商并收取一定佣金的业务模式。

IB制度起源于【美国】，目前在金融期货交易发达的国家和地区(美国、英国、韩国、中国台湾地区

等)得到普遍推广，并取得了成功。

◆

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A. 收益性

B. 风险性

C. 保本性

D. 流动性

4、期货IB业务起源于( )。 A. 英国

B. 日本

C. 德国

D. 美国

5、以（）为标准的市场准入制度是目前我国对证券公司的监管制度之一。

A. 业务与资产

B. 审批与备案

C. 注册制

D. 诚信与资质

答案： C 解析：股票的特征： 1.【收益性】：最基本的特征。它是指股票可以为持有人带来收益的特性。 2.【价格波动性和风险性】：由于股票价格受诸如公司经营状况、供求关系、银行利率、大众心理

等多种因素的影响，其波动有很大的不确定性，正是这种不确定性，有可能使股票投资者遭受损

失。 3.【流动性】：流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性，即在本金保持相对稳定、变现的

交易成本很小的条件下，股票很容易变现的特性。 4.【永久性】：永久性是指股票所载有权利的有效性是始终不变的，因为它是一种无期限的法律凭

证。 5.【参与性】：参与性是指股票持有人有权参与公司重大决策的特性。

◆

答案： D 解析：介绍经纪商 (lntroducing Broker, IB) ，是指机构或者个人接受期货经纪商的委托，介绍客

户给期货经纪商并收取一定佣金的业务模式。

IB制度起源于【美国】，目前在金融期货交易发达的国家和地区(美国、英国、韩国、中国台湾地区

等)得到普遍推广，并取得了成功。

◆

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6、金融市场的首要功能是( )。 A. 公司控制

B. 资金融通

C. 风险管理

D. 信息生产

7、在转融通业务中，向证券金融公司借入资金和证券的是( )。

答案： D 解析： 在长期的实践探索基础上，对证券公司实施有效监管的基础性制度已经基本形成，主要包

括：

证券公司业务许可制度；

以【诚信与资质】为标准的市场准入制度；

分类监管制度；

以净资本和流动性为核心的风险监控和预警制度；

合规管理制度；

客户交易结算资金第三方存管制度；

信息报送与披露制度等。

◆

答案： B 解析：金融市场的首要功能是资金融通。金融市场通过金融资产交易实现货币资金在供给者和需求

者之间的转移，促进有形资本形成。故本题选B。

【知识点链接】金融市场的功能

1.资金融通：首要功能。金融市场通过金融资产交易实现货币资金在供给者和需求者之间的转移，

促进有形资本形成。

2.价格发现：金融市场中供求双方的相互作用决定了交易资产的价格，价格反过来又为潜在的市场

参与者提供了信号，引导资金在不同的金融资产之间进行配置达成供需平衡，这也称为价格发现过

程。

3.提供流动性：是指它为投资者提供一种出售金融资产的机制，投资者以货币资金换取相应的金融

资产之后，可能因为种种原因需要将金融资产变现。金融市场的一个重要功能就是提供流动性，即

金融资产交易变现或赎回的渠道和机制。

4.风险管理：金融市场的一个重要功能就是通过保险、对冲交易等方式对实体经济或金融行为中蕴

含的风险进行管理、防范和化解时，金融市场具有将有形资产产生的风险在资金供求双方之间重新

配置的功能。

5.降低搜寻成本和信息成本。

金融市场能够降低搜寻成本和信息成本两种交易成本。

搜寻成本有显性成本与隐性成本，比如花钱做广告寻求金融资产的买方与卖方为显性成本，而花费

一定的时间来定位交易对于则为隐性成本。

信息成本是那些与评估金融资产投资特点有关的成本，评估就是寻找与期望产生现金流数量相匹配

的可能性金融资产。

◆

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6、金融市场的首要功能是( )。 A. 公司控制

B. 资金融通

C. 风险管理

D. 信息生产

7、在转融通业务中，向证券金融公司借入资金和证券的是( )。

答案： D 解析： 在长期的实践探索基础上，对证券公司实施有效监管的基础性制度已经基本形成，主要包

括：

证券公司业务许可制度；

以【诚信与资质】为标准的市场准入制度；

分类监管制度；

以净资本和流动性为核心的风险监控和预警制度；

合规管理制度；

客户交易结算资金第三方存管制度；

信息报送与披露制度等。

◆

答案： B 解析：金融市场的首要功能是资金融通。金融市场通过金融资产交易实现货币资金在供给者和需求

者之间的转移，促进有形资本形成。故本题选B。

【知识点链接】金融市场的功能

1.资金融通：首要功能。金融市场通过金融资产交易实现货币资金在供给者和需求者之间的转移，

促进有形资本形成。

2.价格发现：金融市场中供求双方的相互作用决定了交易资产的价格，价格反过来又为潜在的市场

参与者提供了信号，引导资金在不同的金融资产之间进行配置达成供需平衡，这也称为价格发现过

程。

3.提供流动性：是指它为投资者提供一种出售金融资产的机制，投资者以货币资金换取相应的金融

资产之后，可能因为种种原因需要将金融资产变现。金融市场的一个重要功能就是提供流动性，即

金融资产交易变现或赎回的渠道和机制。

4.风险管理：金融市场的一个重要功能就是通过保险、对冲交易等方式对实体经济或金融行为中蕴

含的风险进行管理、防范和化解时，金融市场具有将有形资产产生的风险在资金供求双方之间重新

配置的功能。

5.降低搜寻成本和信息成本。

金融市场能够降低搜寻成本和信息成本两种交易成本。

搜寻成本有显性成本与隐性成本，比如花钱做广告寻求金融资产的买方与卖方为显性成本，而花费

一定的时间来定位交易对于则为隐性成本。

信息成本是那些与评估金融资产投资特点有关的成本，评估就是寻找与期望产生现金流数量相匹配

的可能性金融资产。

◆

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A. 证券交易所

B. 证券登记结算公司

C. 证券公司

D. 证券市场投资者

8、目前，我国对投资者(包括个人和企业)买卖基金单位，( )印花税。

A. 征收4％ B. 暂不征收

C. 征收1％ D. 征收2％

9、我国国有资产管理部门或其授权部门持有( )，履行国有资产的保值、增值和通过国家控

股、参股来支配更多社会资源的职责。

A. 国有股

B. 法人股

C. 限售股

D. 流通股

答案： C 解析：转融通业务是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给【证券公司】，以供

其办理融资融券业务的经营活动。

◆

答案： B 解析：目前，我国对投资者(包括个人和企业)买卖基金单位暂不征收印花税。

【易混淆点理解】 本教材中关于印花税的征收，只有一个地方（其他都不征收）：印花税是根据国家税法规定，在A股 和B股成交后对买卖双方客户按照规定的税率分别征收的税金。

我国税收制度规定，股票成交后，国家税务机关应向成交卖方单边征收印花税。

注意这里理解，我国法律对于买卖股票双边都要【征收税金】，但是，只有卖方才征收，买方可以

理解为【免税】。

不管是基金去卖股票，还是个人投资者或者机构投资者去卖股票，都要征收印花税。（只要有卖股

票这个行为，就必须征收，不看主体）

◆

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A. 证券交易所

B. 证券登记结算公司

C. 证券公司

D. 证券市场投资者

8、目前，我国对投资者(包括个人和企业)买卖基金单位，( )印花税。

A. 征收4％ B. 暂不征收

C. 征收1％ D. 征收2％

9、我国国有资产管理部门或其授权部门持有( )，履行国有资产的保值、增值和通过国家控

股、参股来支配更多社会资源的职责。

A. 国有股

B. 法人股

C. 限售股

D. 流通股

答案： C 解析：转融通业务是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给【证券公司】，以供

其办理融资融券业务的经营活动。

◆

答案： B 解析：目前，我国对投资者(包括个人和企业)买卖基金单位暂不征收印花税。

【易混淆点理解】 本教材中关于印花税的征收，只有一个地方（其他都不征收）：印花税是根据国家税法规定，在A股 和B股成交后对买卖双方客户按照规定的税率分别征收的税金。

我国税收制度规定，股票成交后，国家税务机关应向成交卖方单边征收印花税。

注意这里理解，我国法律对于买卖股票双边都要【征收税金】，但是，只有卖方才征收，买方可以

理解为【免税】。

不管是基金去卖股票，还是个人投资者或者机构投资者去卖股票，都要征收印花税。（只要有卖股

票这个行为，就必须征收，不看主体）

◆

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10、如果可转换公司债券的面额为1000元，规定其转换价格为18元，当前公司股票的市场

价格为23元，则转换比例为( )。 A. 55．56 B. 50 C. 43.48 D. 20

11、关于股票的清算价值，下列说法正确的是( )。 A. 公司清算时每一股份所代表的实际价值

B. 大多数公司的股票实际清算价值高于账面价值

C. 股票清仓时，股票所能获得的出售价值

D. 大多数公司的股票实际清算价值应与账面价值相等

12、关于记账式国债的特点，说法错误的是( )。

答案： A 解析：我国国有资产管理部门或其授权部门持有【国有股】，履行国有资产的保值、增值和通过国

家控股、参股来支配更多社会资源的职责。

【知识点链接】政府机构类投资者

政府机构类投资者主要包括以下两个: 第一，中央银行以公开市场操作作为政策手段，通过买卖政府债券或金融债券，影响货币供应量进

行宏观调控。 第二，我国国有资产管理部门或其授权部门持有国有股，履行国有资产的保值增值和通过国家控

股、参股来支配更多社会资源的职责。

◆

答案： A 解析：转换比例=可转换债券面值÷转换价格=1000÷18=55.56。

◆

答案： A 解析：股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值（A项正确）。

从理论上说，股票的清算价值应与账面价值一致，实际上并非如此。只有当清算时公司资产实际出

售价款与财务报表上的账面价值一致时，每一股份的清算价值才与账面价值一致（C项错误）。

但在公司清算时，其资产往往只能压低价格出售，再加上必要的清算费用，所以大多数公司的实际

清算价值低于其账面价值（B、D项错误）。

【知识点链接】股票的价值

1.股票的票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额。

2.股票的账面价值又称为股票净值或每股净资产，在没有优先股的条件下，每股账面价值等于公司

净资产除以发行在外的普通股票的股数。

3.股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。

4.股票的内在价值即理论价值，即股票未来收益的现值。

◆

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10、如果可转换公司债券的面额为1000元，规定其转换价格为18元，当前公司股票的市场

价格为23元，则转换比例为( )。 A. 55．56 B. 50 C. 43.48 D. 20

11、关于股票的清算价值，下列说法正确的是( )。 A. 公司清算时每一股份所代表的实际价值

B. 大多数公司的股票实际清算价值高于账面价值

C. 股票清仓时，股票所能获得的出售价值

D. 大多数公司的股票实际清算价值应与账面价值相等

12、关于记账式国债的特点，说法错误的是( )。

答案： A 解析：我国国有资产管理部门或其授权部门持有【国有股】，履行国有资产的保值、增值和通过国

家控股、参股来支配更多社会资源的职责。

【知识点链接】政府机构类投资者

政府机构类投资者主要包括以下两个: 第一，中央银行以公开市场操作作为政策手段，通过买卖政府债券或金融债券，影响货币供应量进

行宏观调控。 第二，我国国有资产管理部门或其授权部门持有国有股，履行国有资产的保值增值和通过国家控

股、参股来支配更多社会资源的职责。

◆

答案： A 解析：转换比例=可转换债券面值÷转换价格=1000÷18=55.56。

◆

答案： A 解析：股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值（A项正确）。

从理论上说，股票的清算价值应与账面价值一致，实际上并非如此。只有当清算时公司资产实际出

售价款与财务报表上的账面价值一致时，每一股份的清算价值才与账面价值一致（C项错误）。

但在公司清算时，其资产往往只能压低价格出售，再加上必要的清算费用，所以大多数公司的实际

清算价值低于其账面价值（B、D项错误）。

【知识点链接】股票的价值

1.股票的票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额。

2.股票的账面价值又称为股票净值或每股净资产，在没有优先股的条件下，每股账面价值等于公司

净资产除以发行在外的普通股票的股数。

3.股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。

4.股票的内在价值即理论价值，即股票未来收益的现值。

◆

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A. 可以记名、挂失

B. 以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好

C. 不可上市转让，流通性差

D. 期限有长有短，更适合短期国债的发行

13、有关私募债券的发行对象，说法有误的是( )。 A. 我国私募公司债的发行对象为合格投资者

B. 私募债券可以采取公开制度向合格投资者发行债券

C. 我国私募公司债每次发行对象不得超过200人 D. 私募债券募集对象为有限数量的专业投资机构

14、以下关于会员制交易所应当召开临时会员大会的情形不包括( )。 A. 理事人数不足规定的最低人数

B. 1／4的会员提议

C. 理事会认为必要

D. 监事会认为必要

答案： C 解析：记账式国债的特点有：

可以记名、挂失；

以无券形式发行，可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好；

可上市转让，流通性好；

期限有长有短，但更适合短期国债的发行；

通过证券交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本；

上市后价格随行就市，具有一定的风险。

【易混淆点总结】关于教材中“记名或不记名”总结

1.金融债券有特点之一：金融债券一般【不记名】、不挂失，但可以抵押和转让。

2.无记名国债属于实物债券的一种，以实物券的形式记录债权、面值等，【不记名】，不挂失，可

上市流通。

​3.非流通国债是指不允许在流通市场上交易的国债。这种国债不能自由转让，【可以记名，也可以

不记名】。

​4.记账式国债的特点之一是:可以记名、挂失。

◆

答案： B 解析：选项A、C、D说法正确，私募债券是指向与发行者有特定关系的少数投资者募集的债券，私

募债券的发行和转让均有一定的局限性。

募集对象为有限数量的专业投资机构，如银行、信托公司、保险公司和各种基金会等。 在我国，私募公司债券的发行对象为合格投资者，每次发行对象不得超过200人。 选项B说法错误，私募债券的发行不采用公开制度。

◆

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A. 可以记名、挂失

B. 以无券形式发行可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好

C. 不可上市转让，流通性差

D. 期限有长有短，更适合短期国债的发行

13、有关私募债券的发行对象，说法有误的是( )。 A. 我国私募公司债的发行对象为合格投资者

B. 私募债券可以采取公开制度向合格投资者发行债券

C. 我国私募公司债每次发行对象不得超过200人 D. 私募债券募集对象为有限数量的专业投资机构

14、以下关于会员制交易所应当召开临时会员大会的情形不包括( )。 A. 理事人数不足规定的最低人数

B. 1／4的会员提议

C. 理事会认为必要

D. 监事会认为必要

答案： C 解析：记账式国债的特点有：

可以记名、挂失；

以无券形式发行，可以防止证券的遗失、被窃与伪造，安全性好；

可上市转让，流通性好；

期限有长有短，但更适合短期国债的发行；

通过证券交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本；

上市后价格随行就市，具有一定的风险。

【易混淆点总结】关于教材中“记名或不记名”总结

1.金融债券有特点之一：金融债券一般【不记名】、不挂失，但可以抵押和转让。

2.无记名国债属于实物债券的一种，以实物券的形式记录债权、面值等，【不记名】，不挂失，可

上市流通。

​3.非流通国债是指不允许在流通市场上交易的国债。这种国债不能自由转让，【可以记名，也可以

不记名】。

​4.记账式国债的特点之一是:可以记名、挂失。

◆

答案： B 解析：选项A、C、D说法正确，私募债券是指向与发行者有特定关系的少数投资者募集的债券，私

募债券的发行和转让均有一定的局限性。

募集对象为有限数量的专业投资机构，如银行、信托公司、保险公司和各种基金会等。 在我国，私募公司债券的发行对象为合格投资者，每次发行对象不得超过200人。 选项B说法错误，私募债券的发行不采用公开制度。

◆

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15、投资咨询机构属于证券（ ）机构。

A. 自营

B. 投资

C. 服务

D. 代理

16、中央银行作为“发行的银行”，其资产负债表中流通中的通货是(  )项目。

A. 资产类

B. 负债类

C. 权益类

D. 综合类

17、上市公司通过公开发行股票融资的方式属于( )。 A. 直接融资

B. 间接融资

C. 吸收投资

D. 民间借款

答案： B 解析：有下列情形之一的，应当召开临时会员大会：

①理事人数不足规定的最低人数；

②【1／3】以上的会员提议；

③理事会或者监事会认为必要。

【常规的会员大会】

会员大会每年召开一次，由理事会召集，理事长主持。

理事长因故不能履行职责时，由理事长指定的副理事长或者其他理事主持。

◆

答案： C 解析：证券【服务】机构包括：【投资咨询机构】、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机

构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。

◆

答案： B 解析：作为“发行的银行”，流通中的通货是中央银行资产负债表的负债的一个主要项目；【故本题

选B】 作为“银行的银行”，中央银行与商业银行等金融机构间的业务关系主要体现在负债方；

作为“政府的银行”，中央银行与政府的关系主要体现在列于负债方的接受政府等机构的存款和列于

资产方的通过持有政府债券融资给政府和为国家外汇储备、黄金等项目。

◆

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