1.我国《公司法》对公司治理结构的规范，是通过明确( )的权利与职责来实现的。[2009年9月真题]
A.董事会 B.股东大会 C.监事会 D.理事会
【答案】ABC
【解析】公司治理结构是一种联系并规范股东(财产所有者)、董事会、高级管理人员权利和义务，以及与此有关的聘选、监督等问题的制度框架。它通过一种制度安排来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。
2.下列对证券公司的股东及实际控制人的认识正确的有( )。[2009年3月真题]
A.股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的资格条件
B.实际控制人，是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人
C.证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为的，董事会应及时报告，并责令纠正
D.证券公司可以间接为股东出资提供融资或担保
【答案】ABC
【解析】D项，股东应当严格履行出资义务，证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保。
3.《证券公司监督管理条例》规定，证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设( )。[2009年11月真题]
A.战略委员会 B.审计委员会
C.风险控制委员会 D.薪酬与提名委员会
【答案】BCD
【解析】根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。
4.证券公司投资银行业务的内部控制应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的( )。[2010年3月真题]
A.汇率风险 B.法律风险 C.财务风险 D.道德风险
【答案】BCD
【解析】证券公司投资银行业务内部控制应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施;应加强投资银行项目的内核工作和质量控制;应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理;应当杜绝虚假承销行为。
5.中国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对( )进行调整。[2009年11月真题]
A.各项业务规模的计算口径 B.风险资本准备的计算比例
C.风险控制指标及其标准 D.净资本计算规则
【答案】ABCD
【解析】根据新修订的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。中国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险控制指标及其标准、风险资本准备的计算比例、各项业务规模的计算口径进行调整;调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。
6.计算净资本，要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，可以满足紧急需要并抵御潜在的( )。[2009年9月真题]
A.市场风险 B.信用风险 C.营运风险 D.结算风险
【答案】ABCD
【解析】净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。计算净资本的主要目的包括：①要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全;②在证券公司经营失败、破产关闭时，仍有部分资金用于处理公司的破产清算等事宜。
7.下列说法中，正确的是( )。[2010年5月真题]
A.证券公司应当按照有关会计准则的规定充分计提资产减值准备
B.中国证监会根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险控制指标及其标准等进行调整之前，应当公开征求行业意见
C.净资本指标表明证券公司可变现以满足支付需要和应付风险的资金数
D.证券公司应当建立报考的风险控制指标监控和补足机制
【答案】ABCD
【解析】证券公司应当按照中国证监会规定的计算标准计算净资本，按照有关会计准则的规定充分计提资产减值准备。中国证监会可以根据市场发展情况和审慎监管原则，对净资本计算规则、风险控制指标及其标准、风险资本准备的计算比例、各项业务规模的计算口径进行调整;调整之前，应当公开征求行业意见，并为调整事项的实施作出过渡性安排。净资本指标反映了净资产中的高流动性部分，表明证券公司可变现以满足支付需要和应对风险的资金数。证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立报考的风险控制指标监控和补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时点都符合规定标准。
8.我国《证券法》规定，证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序，损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该券商采取( )等监管措施。[2010年3月真题]
A.责令停业整顿 B.撤销经营证券业务许可
C.撤销 D.指定其他机构托管、接管
【答案】ABCD
【解析】证券公司风险控制指标无法达标，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取下列措施：责令停业整顿;指定其他机构托管、接管;撤销经营证券业务许可;撤销。
9.股东出现( )的情形时，应当及时通知证券公司。
A.质押所持有的股权 B.所持股权被采取诉讼保全措施
C.决定转让所持有的股权 D.所持股权被强制执行
【答案】ABCD
【解析】股东在出现可能导致所持证券公司股权发生转移的情况时，应当及时通知证券公司，如所持股权被采取诉讼保全措施或被强制执行、质押所持有的股权、决定转让所持有的股权等。
10.独立董事在任期内辞职或被免职的，( )应当分别向证券监管部门和股东会提供书面说明。
A.董事会 B.独立董事本人
C.证券公司 D.监事会
【答案】BC
【解析】独立董事除具有《公司法》和其他法律、行政法规赋予董事的职权外，还可以向董事会或者监事会提议召开临时股东会、提议召开董事会，为履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构，对公司的薪酬计划、激励计划以及重大关联交易等事项发表独立意见。独立董事在任期内辞职或被免职的，独立董事本人和证券公司应当分别向证券监管部门和股东会提供书面说明。
11.下列关于独立董事的说法正确的有( )。
A.独立董事指与证券公司及其股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的外部董事
B.应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政法规，诚实信用
C.可以向董事会或者监事会提议召开临时股东会、提议召开董事会
D.为履行职责的需要聘请审计机构或咨询机构，对公司的薪酬计划、激励计划以及重大关联交易等事项发表独立意见
【答案】ABCD
12.证券公司的监事会有权了解公司经营情况，下列各项属于法律法规和公司章程规定的监事会的职权有( )。
A.监事会可以检查公司财务
B.监事会可以监督董事会、经理层履行职责的情况
C.监事会可以对董事及经理层人员的行为进行质询
D.监事会可以更换经理层人员
【答案】ABC
【解析】监事会可以检查公司财务，监督董事会、经理层履行职责的情况，对董事及经理层人员的行为进行质询，提议召开临时股东会，组织对高级管理人员进行离任审计以及行使法律法规和公司章程规定的其他职权。
13.证券公司的内部控制目标包括( )。
A.保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
B.防范经营风险和道德风险
C.保障客户及证券公司资产的安全、完整
D.承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
【答案】ABC
【解析】有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证：①保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行;②防范经营风险和道德风险;③保障客户及证券公司资产的安全、完整;④保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时;⑤提高证券公司经营效率和效果。D项属于完善内部控制机制的独立性原则。
14.证券公司的内部控制制度应符合健全性的要求，这主要体现在( )等方面。
A.事前、事中、事后控制相统一
B.渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节
C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制
D.覆盖证券公司的所有业务、部门和人员
【答案】ABD
【解析】内部控制制度的健全性体现在：①内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;②覆盖证券公司的所有业务、部门和人员;③渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节;④确保不存在内部控制的空白或漏洞。C项属于内部控制制度的制衡性原则。
15.关于财务管理内部控制，下列说法正确的有( )。
A.客户资金与自有资金应合并，强化资金的集中管理
B.应加强资金风险监测，严格控制流动性风险，特别防范营业部违规受托理财、证券回购和为客户融资所带来的风险
C.应由专门部门统一进行证券公司自有资金的计划、筹集、分配、使用、加强对自有资金运用风险、效益的监控与考核
D.应制定明确的财务制度及资金管理流程，严格执行资金调拨、资金运用的审批程序，加强资金筹集的规模、结构、方式的计划管理
【答案】BCD
【解析】A项，客户资金与自有资金应分开设立账户。
16.加强证券公司经纪业务内部控制的措施有( )。
A.加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理
B.建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理
C.应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度
D.建立合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度
【答案】AC
【解析】证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。应加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理;应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度。BD两项属于加强自营业务内部控制的措施。
17.证券公司自营业务的内部控制应重点防范( )等风险。
A.账外自营 B.内幕交易 C.决策失误 D.规模失控
【答案】ABCD
【解析】证券公司应加强自营业务投资决策、资金、账户、清算、交易和保密工作等的管理，重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险;应建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理;应通过合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度等，控制自营业务运作风险。
18.证券公司内部控制的主要内容包括( )。
A.业务创新的内部控制 B.投资银行业务内部控制
C.会计系统内部控制 D.自营业务内部控制
【答案】ABCD
【解析】除ABCD四项外，内部控制的主要内容还包括：①经纪业务内部控制;②资产管理业务内部控制;③研究、咨询业务内部控制;④分支机构内部控制;⑤财务管理内部控制;⑥信息系统内部控制;⑦人力资源管理内部控制。
19.下列属于投资银行业务内部控制内容的有( )。
A.重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险
B.建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施
C.加强投资银行项目的内核工作和质量控制
D.加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理
【答案】ABCD
【解析】证券公司投资银行业务内部控制的内容包括：①应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险;②应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施;③应加强投资银行项目的内核工作和质量控制;④应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理;⑤应当杜绝虚假承销行为。
20.下列各项属于证券公司资产管理业务内部控制内容的有( )。
A.重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险
B.应由资产管理部门统一管理资产管理业务，资产管理业务应与自营业务共同管理
C.应制定规范的业务流程、操作规范和控制措施，有效防范各类风险
D.应当制定明确、详细的资产管理业务信息披露制度，保证委托人的知情权
【答案】ACD
【解析】证券公司资产管理业务内部控制的内容包括：①应重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险;②应由资产管理部门统一管理资产管理业务;③资产管理业务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作;④应制定规范的业务流程、操作规范和控制措施，有效防范各类风险;⑤应当制定明确、详细的资产管理业务信息披露制度，保证委托人的知情权;⑥应当根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制资产管理业务规模。
21.证券公司对业务创新内部控制的内容有( )。
A.应重点防范违法违规、规模失控、决策失误等风险
B.坚持合法合规、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制
C.建立完整的业务创新工作程序，严格内部审批程序，对可行性研究、产品或业务设计、风险管理、运作与实施方案等作出明确的要求，并经董事会批准
D.应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管理办法
【答案】ABCD
【解析】证券公司对业务创新内部控制的内容包括：①应重点防范违法违规、规模失控、决策失误等风险;②业务创新应当坚持合法合规、审慎经营的原则，加强集中管理和风险控制;③应建立完整的业务创新工作程序，严格内部审批程序，对可行性研究、产品或业务设计、风险管理、运作与实施方案等作出明确的要求，并经董事会批准;④应对创新业务设计科学合理的流程，制定风险控制措施及相应的财务核算、资金管理办法。
22.证券公司在分支机构内部控制的过程中应重点防范的有( )。
A.财务风险 B.越权经营 C.预算失控 D.道德风险
【答案】BCD
【解析】证券公司应重点防范分支机构越权经营、预算失控以及道德风险。应建立切实可行的分支机构管理制度，加强对分支机构的印章、证照、合同、资金等的管理，及时掌握分支机构业务状况;对分支机构的授权应当合理、明确，确保分支机构严格在授权范围内经营，并制定防止越权经营的措施。
23.下列各项属于证券公司人力资源管理内部控制内容的有( )。
A.应当高度重视聘用人员的诚信记录，确保其具有与业务岗位要求相适应的专业能力和道德水准
B.应强化对分支机构负责人及电脑、财务等关键岗位人员的垂直管理
C.应当培育良好的内部控制文化，建立健全员工持续教育制度，加强对员工的法规及业务培训
D.应当加强业务人员的从业资格管理
【答案】ABCD
【解析】证券公司人力资源管理内部控制的内容包括：①应当高度重视聘用人员的诚信记录，确保其具有与业务岗位要求相适应的专业能力和道德水准;②应当强化对分支机构负责人及电脑、财务等关键岗位人员的垂直管理，关键岗位人员应当实行定期或不定期的轮换和强制休假制度;③应当培育良好的内部控制文化，建立健全员工持续教育制度，加强对员工的法规及业务培训;④应当加强业务人员的从业资格管理;⑤应当建立合理有效的激励约束机制，建立严格的责任追究制度，对员工的绩效考核、评价制度应当达到鼓励员工守法经营的目的;⑥应当制定严谨、公开、合理的人事选拔制度。
24.计算证券公司净资本的主要目的有( )。
A.在证券公司经营失败、破产关闭时，仍有部分资金用于处理公司的破产清算等事宜
B.核算公司是否有足够的资金对外扩张和投资
C.要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全
D.保证证券公司不被其他证券公司兼并或者重组
【答案】AC
【解析】计算证券公司净资本的主要目的有：①要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风险、结算风险等，从而保证客户资产的安全;②在证券公司经营失败、破产关闭时，仍有部分资金用于处理公司的破产清算等事宜。
25.从风险控制指标标准看，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合( )的规定。
A.为单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%
B.接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%
C.为单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%
D.按对客户融券规模的15%计算风险准备
【答案】ABC
【解析】证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务的，必须符合下列规定：①为单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%;②为单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%;③接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%。
26.证券公司必须持续符合( )的风险控制指标标准。
A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%
B.净资本与净资产的比例不得低于40%
C.净资本与负债的比例不得低于10%
D.净资产与负债的比例不得低于20%
【答案】ABD
【解析】证券公司风险控制指标标准有：①净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%;②净资本与净资产的比例不得低于40%;③净资本与负债的比例不得低于8%;④净资产与负债的比例不得低于20%。
27.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准，未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取的措施包括( )。
A.认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选
B.责令暂停部分业务
C.责令暂停主营业务
D.限制业务活动
【答案]ABD
【解析】证券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：①限制业务活动;②责令暂停部分业务;③限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利;④责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利;⑤责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利;⑥认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选。
28.证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取( )的措施。
A.向其出具监管关注函并抄送公司董事会，要求公司说明潜在风险和控制措施
B.要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资产水平
C.要求公司进行重大业务决策时至少提前7个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响
D.责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平的报告
【答案】BD
【解析】证券公司净资本或其他风险控制指标达到预警标准的，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：①向其出具监管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施;②要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平;③要求公司进行重大业务决策时至少提前5个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响;④责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平的报告。
资料下载：证券从业资格考试三色笔记下载【2012年版】｜在线做题
查找微信号:pumpkin233233或者扫描下面二维码，加入证券从业个人微信号，一对一在线答疑!
考试交流区：233网校-证券从业考试4群：196026188 
