三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)
1.在证券公司前10名股东单位任职的人员不得担任证券公司的独立董事。( )[2010年5月真题]
【答案】B
【解析】不得担任证券公司独立董事的人员有：①在证券公司或其关联方任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员;②在下列机构任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员：持有或控制证券公司5%以上股权的单位、证券公司前5名股东单位、与证券公司存在业务联系或利益关系的机构;③持有或控制上市证券公司1%以上股权的自然人、上市证券公司前10名股东中的自然人股东、或者控制证券公司5%以上股权的自然人及其上述人员的近亲属;④为证券公司及其关联方提供财务、法律、咨询等服务的人员及其近亲属;⑤最近1年内曾经具有前4项所列举情形之一的人员;⑥在其他证券公司担任除独立董事以外职务的人员等。
2.证券公司股东会的职权范围、会议的召开和表决程序都需要在公司招股说明书中明确规定。( )[2010年3月真题]
【答案】B
【解析】股东会的职权范围、会议的召集和表决程序都需要在公司章程中明确规定。证券公司股东会授权董事会行使股东会的部分职权，授权内容应当明确具体，并且在公司章程中作出规定或经股东会决议批准。
3.证券公司对开展的投资银行业务应建立项目管理制度。( )[2010年3月真题]
【答案】A
【解析】证券公司投资银行业务内部控制应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。应建立投资银行项目管理制度，完善各类投资银行项目的业务流程、作业标准和风险控制措施;应加强投资银行项目的内核工作和质量控制;应加强证券发行中的定价和配售等关键环节的决策管理;应当杜绝虚假承销行为。
4.证券公司应建立公司全体员工定期或不定期的轮换或强制休假制度。( )[2010年5月真题]
【答案】B
【解析】证券公司应进行人力资源内部控制中，对关键岗位人员应当实行定期或不定期的轮换和强制休假制度。
5.证券公司应当设立专门的合规部门协助合规总监工作，不得指定其他部门。( )[2010年5月真题]
【答案】B
【解析】证券公司应当根据本公司的经营范围、业务规模、组织结构等情况，设立合规部门或指定有关部门协助合规总监工作，并为合规部门配备足够的、具备与履行合规管理职责相适应的专业知识和技能的合规管理人员。
6.证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照中国证监会规定的较低比例计算风险资本准备;在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当调高。( )[2010年3月真题]
【答案】B
【解析】证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照中国证监会规定的较高比例计算风险资本准备;在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。
7.证券公司独立董事应掌握证券市场的基本知识及相关法律、行政法规，诚实信用，具有3年以上相关工作经验。( )
【答案】B
【解析】对于担任证券公司独立董事的人员，应当从事证券、金融、法律、会计工作5年以上，具有大学本科以上学历，并且具有学士以上学位，有履行职责所必需的时间和精力。
8.薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。( )
【答案】A
【解析】证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。
9.董事会授权董事长在闭会期间行使董事会部分明确具体的职权，涉及公司重大利益的事项也可以由董事长单独做出决定。( )
【答案】B
【解析】在公司章程中，要明确规定董事长不能履行职责或缺位时董事长职责的行使，董事会授权董事长在董事会闭会期间行使董事会部分职权的，授权内容应当明确具体，但对涉及公司重大利益的事项不得授权董事长决定。
10.证券公司总经理应依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向股东会负责。( )
【答案】B
【解析】证券公司总经理依据《公司法》、公司章程的规定行使职权，并向董事会负责。
11.证券公司内部控制的独立性原则是指证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作和后台管理支持适当分离。( )
【答案】B
【解析】证券公司内部控制的独立性原则是指承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。题中表述的是制衡性原则。
12.证券公司经纪业务内部控制应重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。( )
【答案】B
【解析】证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融人融出资金以及结算风险等。题中表述的是自营业务内部控制的重点。
13.证券公司财务管理的内部控制要求客户资金与自有资金应严格分开，强化资金的集中管理。( )
【答案】A
【解析】证券公司应建立健全财务管理制度和资金计划控制制度，明确界定预算编制与执行的责任，建立适当的资金管理绩效考核标准和评价制度。其中，客户资金与自有资金应严格分开，强化资金的集中管理。
14.证券公司自营业务内部控制应重点防范管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。( )
【答案】B
【解析】证券公司应加强自营业务投资决策、资金、账户、清算、交易和保密工作等的管理，重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。题中表述的是投资银行业务内部控制的内容。
15.担任合规总监必须从事证券工作5年以上，并且通过有关专业考试或具有8年以上法律工作经历。( )
【答案】B
【解析】合规总监的任职条件中工作经历属于选择条款，可以是从事证券工作5年以上，并且通过有关专业考试或具有8年以上法律工作经历;或在证券监管机构的专业监管岗位任职8年以上。
16.证券公司在经营活动中，经纪业务和自营业务可以混合操作。( )
【答案】B
【解析】《证券法》第一百三十六条规定，证券公司应当建立健全内部控制制度，采取有效隔离措施，防范公司与客户之间、不同客户之间的利益冲突。证券公司必须将其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务和证券资产管理业务分开办理，不得混合操作。
17.为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备。( )
【答案】A
【解析】根据新修订的《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。
18.证券公司的净资本指标反映了净资产中的低流动性部分。( )
【答案】B
【解析】净资本指标反映了净资产中的高流动性部分，表明证券公司可变现以满足支付需要和应对风险的资金数。
19.证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以暂停其有关业务许可。( )
【答案】B
【解析】证券公司未按期完成整改，风险控制指标情况继续恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。
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