第七章 证券中介机构 第三节 证券公司治理结构和内部控制
一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)
1.证券公司的实际控制人指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使( )的法人、其他组织或个人。[2009年9月真题]
A.股东权利 B.管理权利 C.分配权利 D.指挥权利
【答案】A
【解析】实际控制人是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人。股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的资格条件。
2.证券公司股东会的职权范围、会议的召开和表决程序都需要在公司( )中明确规定。[2009年11月真题]
A.招股说明书 B.上市公告 C.章程D.股东会会议纪要
【答案】C
【解析】股东会的职权范围、会议的召集和表决程序都需要在公司章程中明确规定。证券公司股东会授权董事会行使股东会的部分职权，授权内容应当明确具体，并且在公司章程中作出规定或经股东会决议批准。
3.能够体现证券公司内部控制的制衡性是前台业务与后台管理支持( )。[2010年5月真题]
A.绝对分离 B.适当分离 C.融为一体 D.可以换岗
【答案】B
【解析】完善内部控制机制的原则的制衡性是证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。
4.证券公司对受托投资管理业务应当制定明确、详细的受托投资管理业务信息披露制度，保证委托人的( )。[2009年9月真题]
A.操作权 B.获利权 C.知情权 D.管理权
【答案】C
【解析】资产管理业务内部控制，应由资产管理部门统一管理资产管理业务;资产管理业务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作;应制定规范的业务流程、操作规范和控制措施，有效防范各类风险;应当制定明确、详细的资产管理业务信息披露制度，保证委托人的知情权;应当根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制资产管理业务规模。
5.以下关于合规总监的描述中，错误的是( )。[2010年5月真题]
A.合规总监必须具备证券公司高级管理人员任职资格
B.合规总监是公司合规负责人
C.合规总监在同时分管合规和投资等业务部门时应当严格做好风险隔离
D.合规总监组织实施公司反洗钱工作
【答案】C
【解析】证券公司设合规总监。合规总监是公司的合规负责人，对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。合规总监不得兼任与合规管理职责相冲突的职务，不得分管与合规管理职责相冲突的部门。合规总监的任职条件是：①取得证券公司高级管理人员任职资格;②熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和准则，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能;③从事证券工作5年以上，并且通过有关专业考试或具有8年以上法律工作经历;或在证券监管机构的专业监管岗位任职8年以上。B项中投资部门与合规部门管理职责相冲突，不能兼任。C项，投资部门与合规部门管理职责相冲突，不能兼任。
6.净资本是证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行( )后得出的综合性风险控制指标。[2010年5月真题]
A.纳税调整 B.负债调整 C.风险调整 D.资产调整
【答案】C
【解析】净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。净资本基本计算公式为：净资本=净资产一金融资产的风险调整一其他资产的风险调整一或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目。
7.证券公司经营证券承销与保荐、自营、资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币( )亿元。[2010年5月真题]
A.2 B.1 C.3 D.5
【答案】A
【解析】证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。
8.证券公司的( )或其他风险控制指标不符合规定的，国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正。[2010年5月真题]
A.总资产 B.固定资产 C.负债 D.净资本
【答案】D
【解析】证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日;证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。
9.下列各项中，违背控股股东行为规范的是( )。
A.控股股东不得利用其控股地位损害证券公司的合法权益
B.证券公司的控股股东及其关联方可以与其所控股的证券公司发生业务竞争
C.未经股东会、董事会同意，不得任免证券公司的董事、监事和高级管理人员
D.证券公司与其控股股东应在业务、人员、机构、资产、财务、办公场所等方面严格分开
【答案】B
【解析】控股股东不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公司客户的合法权益，不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高管人员，不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动。证券公司与其控股股东应在业务、人员、机构、资产、财务、办公场所等方面严格分开，各自独立经营、独立核算、独立承担责任和风险。证券公司的控股股东及其关联方应当采取有效措施，防止与其所控股的证券公司发生业务竞争。
10.单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，不可以向股东会提名( )。
A.董事 B.经理 C.监事候选人 D.独立董事
【答案】B
【解析】董事会、监事会、单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，可以向股东会提出议案。单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，可以向股东会提名董事(包括独立董事)、监事候选人。
11.( )是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
A.证券公司内部控制 B.证券公司的治理结构
C.证券公司外部控制 D.证券公司的董事制度
【答案】A
【解析】证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。证券公司内部控制应当贯彻健全、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
12.完善内部控制机制的合理性原则是指( )。
A.内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞
B.内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标
C.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离
D.承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
【答案】B
【解析】内部控制的合理性原则是指，内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。A项为健全性原则;C项为制衡性原则;D项为独立性原则。
13.证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离，这体现了内部控制制度中( )的要求。
A.健全性 B.制衡性 C.监督性 D.适中性
【答案】B
【解析】证券公司完善内部机制的原则包括：健全性、合理性、制衡性和独立性。其中，制衡性要求证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制;前台业务运作与后台管理支持适当分离。
14.下列各项不属于证券公司经纪业务内部控制重点的是( )。
A.防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产
B.非法融入融出资金以及结算风险
C.加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理
D.防范因管理不善导致的法律风险、财务风险及道德风险
【答案】D
【解析】证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。应加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理;应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度。D项属于证券公司投资银行业务内部控制的重点。
15.下列关于合规总监履职保障的说法错误的是( )。
A.证券公司应当保障合规总监的独立性
B.合规总监有权参加或列席与其履行职责有关的会议
C.合规总监认为必要时，可以以自己名义聘请外部专业机构或人员协助其工作
D.证券公司应当为合规总监履行职责提供必要的人力、物力、财力和技术支持
【答案】C
【解析】C项，合规总监认为必要时，可以以公司名义聘请外部专业机构或人员协助其工作。
16.证券公司净资本不得低于其对外负债的( )。
A.6% B.8% C.10%D.12%
【答案】B
【解析】证券公司的风险控制指标标准包括：①净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%;②净资本与净资产的比例不得低于40%;③净资本与负债的比例不得低于8%;④净资产与负债的比例不得低于20%。
17.关于证券公司经营证券经纪业务的风险控制指标标准，下列叙述错误的是( )。
A.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元
B.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元
C.证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元
D.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币5亿元
【答案】D
【解析】各项业务净资本要求有：①证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元;②证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元;③证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币1亿元;④证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的，其净资本不得低于人民币2亿元。
18.证券公司经营证券自营业务的，持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过( )，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。
A.5% B.10% C.15%D.30%
【答案】A
19.证券公司经营证券自营业务的，持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的( )。
A.15% B.20% C.30%D.100%
【答案】C
【解析】证券公司经营证券自营业务的，必须符合下列规定：①自营权益类证券及证券衍生产品的合计额不得超过净资本的100%;②自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%;③持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%;④持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5%，但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外。
20.证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过( )个工作日。
A.10 B.15 C.20 D.25
【答案】C
【解析】证券公司净资本或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正，在5个工作日内制定并报送整改计划，整改期限最长不超过20个工作日;证券公司未按时报送整改计划的，派出机构应当立即限制其业务活动。
资料下载：证券从业资格考试三色笔记下载【2012年版】｜在线做题
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