1.下列机构中，属于证券服务机构的有( )。[2009年11月真题]
A.资信评级机构 B.财务顾问机构
C.会计师事务所 D.投资咨询机构
【答案】ABCD
【解析】证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。
2.2007年3月9日出台的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定，鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务( )。[2010年5月真题]
A.最近2年未因违约执业行为受到行政处罚
B.已经办理有效的执业责任保险
C.有20名以上执业律师，其中5名以上曾从事过证券法律业务
D.内部管理规范、风险控制制度健全、执业水准高、社会信誉良好
【答案】ABCD
【解析】中国证监会与司法部于2007年3月9日发布了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》。该办法规定，鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务：①内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好;②有20名以上执业律师，其中5名以上曾从事过证券法律业务;③已经办理有效的执业责任保险;④最近2年未因违法执业行为受到行政处罚。
3.我国律师事务所从事证券法律业务的内容主要有( )。
A.为股票的发行出具招股说明书
B.为证券发行和上市活动出具法律意见书
C.为证券承销活动出具验证笔录
D.审查、修改、制作与证券发行、上市和交易有关的法律文件
【答案】BCD
【解析】我国律师事务所从事证券法律业务的内容主要包括：①为证券发行和上市活动出具法律意见书;②为证券承销活动出具验证笔录;③审查、修改、制作与证券发行、上市和交易有关的法律文件。A项，发行股票的股份公司出具招股说明书。
4.关于《律师事务所从事证券法律业务管理办法》对律师事务所从事证券业务的规定，下列描述正确的有( )。
A.同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐人、承销的证券公司出具法律意见
B.不得同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见
C.不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见
D.律师担任公司及其关联方董事、监事、高级管理人员，该律师所在律师事务所不得接受所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务
【答案】ABCD
【解析】《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定，同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐机构、承销的证券公司出具法律意见，不得同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见，不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见。律师担任公司及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存在其他影响律师独立性的情形的，该律师所在律师事务所不得接受所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务。
5.《注册会计师执业证券期货相关业务许可证管理规定》对于注册会计师申请证券许可证的规定，应当符合的条件包括( )。
A.所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合本规定第六条所规定的条件并已提出申请
B.具有证券、期货相关业务资格考试合格证书
C.取得注册会计师证书5年以上
D.不超过65周岁
【答案】AB
【解析】注册会计师申请证券许可证，应当符合的条件包括：①所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合本规定第六条所规定的条件并已提出申请;②具有证券、期货相关业务资格考试合格证书;③取得注册会计师证书1年以上;④不超过60周岁;⑤执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。
6.对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门有( )。
A.财政部 B.证券监督管理委员会
C.人民银行 D.证券交易所
【答案】AB
【解析】为了规范注册会计师在证券、期货市场中的执业行为，维护投资者、债权人和社会公众的合法权益，财政部、证监会于2000年6月制定并发布《注册会计师执业证券期货相关业务许可证管理规定》。财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证。
7.会计师事务所申请证券许可证，应当符合的条件包括( )。
A.依法成立3年以上，内部质量控制制度和其他管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为
B.上年度业务收入不低于500万元
C.60周岁以内注册会计师不少于10人
D.有限责任会计师事务所的实收资本不低于200万元，合伙会计师事务所净资产不低于100万元
【答案】AD
【解析】根据《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，会计师事务所申请证券许可证应当符合下列条件：①依法成立3年以上，内部质量控制制度和其他管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为;②具有20名以上符合本规定第五条或者第十四条或者第十五条第二、三款相关条件的注册会计师;@60周岁以内注册会计师不少于40人;④上年度业务收入不低于800万元;⑤有限责任会计师事务所的实收资本不低于200万元，合伙会计师事务所净资产不低于100万元。
8.证券、期货投资咨询的主要形式有( )。
A.在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告
B.接受投资人或者客户委托，提供证券、期货投资咨询服务
C.举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等
D.通过电话、传真、电脑网络等电信设备系统，提供证券、期货投资咨询服务
【答案】ABCD
【解析】证券、期货投资咨询的主要形式有：①接受投资人或者客户委托，提供证券、期货投资咨询服务;②举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等;③在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评论、报告，以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务;④通过电话、传真、电脑网络等电信设备系统，提供证券、期货投资咨询服务;⑤中国证监会认定的其他形式。
9.申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条件有( )。
A.有健全的内部管理制度
B.有200万元人民币以上的注册资本
C.有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施
D.有公司章程
【答案】ACD
【解析】申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当具备下列条件：①分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构，有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构，有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中，至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格;②有100万元人民币以上的注册资本;③有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施;④有公司章程;⑤有健全的内部管理制度;⑥具备中国证监会要求的其他条件。
10.证券评级业务的评级对象包括( )。
A.证监会依法核准发行的债券
B.证监会依法核准发行的资产支持证券
C.在证券交易所上市交易的债券
D.证券的发行人、上市公司、非上市公众公司、证券公司、证券投资基金管理公司
【答案】ABCD
【解析】按照《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，证券评级业务是指对下列评级对象开展资信评级服务：①中国证监会依法核准发行的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券;②在证券交易所上市交易的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券，国债除外;③上述第①、②项规定的证券的发行人、上市公司、非上市公众公司、证券公司、证券投资基金管理公司;④中国证监会规定的其他评级对象。11.申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备( )等条件。
A.具有符合《证券市场资信评级业务管理暂行办法》规定的高级管理人员不少于3人
B.具有证券从业资格的评级从业人员不少于10人
C.最近5年未受到刑事处罚
D.最近5年在税务、工商、金融等行政管理机关以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录
【答案】AC
【解析】B项，具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人;D项，最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。
12.根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，证券评级机构从事证券评级业务，应当遵守的有关规范包括( )。
A.遵守行业规范、职业道德和业务规则，勤勉尽责，审慎分析
B.证券评级机构与评级对象存在利害关系的，不得受托开展证券评级业务
C.应当建立回避制度，建立清晰合理的组织结构，合理划分内部机构职能
D.建立健全“防火墙”制度，从事证券评级业务的业务部门应当与其他业务部门保持独立
【答案】ABCD
【解析】除ABCD四项外，《证券市场资信评级业务管理暂行办法》要求证券评级机构从事的证券评级业务应遵守的规范还包括：①应当制定科学的评级方法和完善的质量控制制度;②应当建立评级委员会制度、复评制度、评级结果公布制度、跟踪评级制度、证券评级业务信息保密制度及证券评级业务档案管理制度等。
13.下列情形中，资产评估机构不能申请证券评估资格的有( )。
A.在执业活动中受到刑事处罚、行政处罚，自处罚决定执行完毕之日起至提出申请之日止未满3年
B.因以欺骗等不正当手段取得证券评估资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年
C.申请证券评估资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年
D.最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录
【答案】ABC
【解析】D项是资产评估机构申请证券评估资格的条件之一。
14.证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具( )时，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。
A.审计报告 B.资产评估报告
C.财务顾问报告 D.资信评级报告
【答案】ABCD
【解析】证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。
15.关于证券服务机构的法律责任，下列叙述正确的有( )。
A.证券服务机构对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证
B.财务顾问机构、资信评级机构在制作、出具专业意见时须承担相应的法律责任
C.服务机构因为虚假陈述给他人造成损失，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任
D.服务机构因为虚假陈述给他人造成损失，能够证明自己没有过错的，也要承担连带赔偿责任
【答案】ABC
【解析】D项，证券服务机构制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是，能够证明自己没有过错的除外。
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