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　　二、不定项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，至少有一项符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。)
　　1．保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（　　）。
　　A．发行保荐书
　　B．发行保荐工作报告
　　C．保荐代表人专项授权书
　　D．中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件
　　2．发行保荐书应当包括下列内容（　　）。
　　A．逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序
　　B．逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据
　　C．发行人存在的主要风险
　　D．保荐机构内部审核程序简介及内核意见
　　3．发行保荐书的必备内容包括（　　）。
　　A．本次证券发行基本情况
　　B．保荐机构承诺事项
　　C．保荐机构与承销商的关系
　　D．对本次证券发行的推荐意见
　　4．发行保荐书应由保荐机构（　　）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。
　　A．法定代表人
　　B．内核负责人
　　C．保荐代表人
　　D．项目协办人
　　5．保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的各查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于（　　），以备公众查阅。
　　A．发行人住所
　　B．拟上市证券交易所
　　C．保荐人住所
　　D．主承销商和其他承销机构的住所
　　6．当注册会计师出具（　　）的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。
　　A．保留意见
　　B．否定意见
　　C．拒绝表示意见
　　D．同意意见
　　7．如果注册会计师认为被审计单位会计报表的个别重要的会计处理方法的选用不符合一贯性原则，或者是审计范围受到局部限制，而无法按照独立审计准则的要求取得应有的审计证据，此时，注册会计师应出具（　　）的审计报告。
　　A．有保留意见
　　B．否定意见
　　C．拒绝表示意见
　　D．无保留意见
　　8．盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（　　）。
　　A．如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限
　　B．如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，起至下一会计年度结束时止的期限
　　C．如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至不超过下一个会计年度结束时止的期限
　　D．如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，起至该会计年度结束时止的期限
　　9．保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作（　　）。
　　A．组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复
　　B．按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查
　　C．指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通
　　D．指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询
　　10．保荐总结报告书应当包括下列内容（　　）。
　　A．发行人的基本情况
　　B．保荐工作概述
　　C．履行保荐职责期间发生的重大事项及处理清况
　　D．对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
　　11．保荐机构（　　）应当在保荐总结报告书上签字。
　　A．法定代表人
　　B．内核负责人
　　C．保荐代表人
　　D．项目协办人
　　12．中国证监会在初审过程中，就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（　　）的意见。
　　A．注册地省级人民政府
　　B．财政部
　　C．国家发展和改革委员会
　　D．国资委
　　13．关于招股说明书，下列说法正确的是（　　）。
　　A．招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过
　　B．审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露
　　C．招股说明书的有效期是4个月
　　D．招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书后一次签署之日起计算
　　14．资产评估报告正文包括下列内容（　　）。
　　A．评估目的与评估范围
　　B．资产状况与产权归属
　　C．评估原则
　　D．评估方法说明和计算过程
　　15．审计报告范围段应当说明以下内容（　　）。
　　A．已审会计报表的名称、反映的日期或期间
　　B．会计责任与审计责任
　　C．审计依据
　　D．已经实施的主要审计程序
　　16．盈利预测的数据(合并会计报表)至少应包括（　　）。
　　A．会计年度营业收入
　　B．利润总额
　　C．净利润
　　D．每股盈利
　　17．首次公开发行人募集资金的运用（　　）。
　　A．原则上应当用于主营业务
　　B．应当用于扩张新业务
　　C．投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理及其他法律法规的规定
　　D．投资项目实施后，不会产生同业竞争或对发行人生产经营独立性产生不利影响
　　18．发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括（　　）。
　　A．发行人、保荐人、副主承销商的前3位股东隋况
　　B．发行人、保荐人、副主承销商持有5％以上股份的股东情况
　　C．发行人、保荐人、副主承销商持有7％以上股份的股东情况
　　D．发行人与承销团各成员之间的其他关联关系
　　19．发审委的职责有（　　）。
　　A．根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，审核股票发行申请是否符合公开发行股票的条件
　　B．审核保荐人、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券中介机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书
　　C．审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告
　　D．依法对股票发行申请提出审核意见
　　20．审计意见的类型有（　　）。
　　A．同意意见
　　B．保留意见
　　C．否定意见
　　D．拒绝表示意见

　　考点速记：2014年证券发行与承销考点速记汇总(12章)
　　模拟试题：2014证券发行与承销机考题答案汇总

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