2.招股说明书的概览的具体内容包括(发行人及其主要发起人或股东)、(发行人的主要财务数据)、(本次发行情况及募股资金主要用途)。(多选)
3.招股说明书的本次发行概况的具体内容包括:(多选)
(1)股票种类;
(2)每股面值;
(3)发行股数、占发行后总股本的比例;
(4)每股发行价;
风险因素种类 | 各种风险的具体内容 |
市场风险 | 产品生命周期、单一市场、饱和市场 |
业务经营风险 | 过度依赖、过度集中与分散、行业不景气 |
财务风险 | 偿债风险;对外投资收益不确定;资产流动性风险,担保等或有负债的风险;债务结构不合理的风险;坏帐风险;难以持续融资的风险等,以及财务内部控制及对外投资的财务失控的风险 |
管理风险 | 组织模式和管理制度不完善的风险;与重要关联方存在同业竞争及重大关联交易的风险;主要股东减持股份等因素引起管理层、管理制度、管理政策不稳定的风险,以及公司内部激励机制和约束机制不健全的风险等 |
技术风险 | 技术不成熟、过度依赖、新产品开发 |
募股资金投向风险 | 投资项目可能存在风险;特定收购兼并项目的风险,股权投资及与他人合作的风险,项目管理和组织实施的风险等 |
政策性风险 | 财政和税收政策、产业政策、行业管理政策、环保政策的限制或变化等可能引致的风险等 |
其他风险 | 如外汇风险 |
(5)标明计量基础和口径的市盈率;
(6)预测盈利总额及发行后每股盈利(如有);
(7)发行前和发行后每股净资产;
(8)发行方式与发行对象;
(9)承销方式;
(10)本次发行预计实收募股资金;
(11)发行费用概算,主要包括承销费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费等。
4.招股说明书的风险因素部分应披露的具体内容包括:(多选,对于风险因素的种类以及每种风险的具体种类都可以出多选题,注意根据每种风险的不同内涵区分)
5.招股说明书中应披露的发行人基本情况包括:(多选,注意每一项内容中的要点)
(1)发行人应披露其基本情况、历史沿革及经历的改制重组情况。
(2)发行人应披露有关机构的名称、法定代表人、住所、联系电话、传真,同时应披露有关经办人员的姓名:(多选,尤其要注意第7、8两项)
①发行人;
②主承销商及其他承销机构;
③推荐人;
④发行人聘请的律师事务所;
⑤会计师事务所;
⑥资产评估机构(若有);
⑦股票登记机构;
⑧收款银行;
⑨其他与本次发行有关的机构。
(3)发行人应针对不同的发行方式,披露至上市前的有关重要日期,主要包括:(多选)
①发行公告刊登的日期;
②预计发行日期;
③申购期;
④资金冻结日期;
⑤预计上市日期。
(4)发行人应做“特别风险提示”的情况:(多选)
①主要的财务指标出现重大异常;
②存在金额异常重大的应收帐项或存货;
③金额重大的非经常性损益项目;
④重大或有负债;
⑤发行前资产负债率接近70%。
(5)发行人应充分披露设立以来股本结构变化、重大资产重组的行为,披露这些行为的(具体内容)及(所履行的法定程序),以及(对发行人业务、控制权及管理层,以及经营业绩的影响)。(多选)
(6)发行人应简要披露有关发起人或股东出资及股本变化的验资情况,所进行的历次资产评估,以及进行审计的情况。
(7)应披露与发行人业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。主要指发行人业务及生产经营所必须的(商标)、(土地使用权)、 (专利与非专利技术)、(重要特许权利)等无形资产。(多选)
(8)发行人应简介员工及其社会保障情况。
(9)发行人应披露是否在业务、资产、人员、机构、财务等方面与发起人或股东做到分开,发行人是否具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。属于生产经营型的发行人,应披露是否具有完整的供应、生产和销售系统。(本条回答发行股票要求的独立性条件)
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