2010年证券从业《发行与承销》预测题及答案解析

31．财务报表被出具（　　）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。
A．带强调事项段的有保留审计意见
B．有保留审计意见
C．带强调事项段的无保留审计意见
D．带说明事项段的有保留审计意见
32．关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（　　）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。
A．发行境内上市外资股的发行人
B．发行境外上市外资股的发行人
C．境内会计师事务所
D．境外会计师事务所
33．非公开发行股票发行对象不超过（　　）名。
A．10
B．20
C．30
D．50
34．在新股发行的申请程序中，股东大会应就（　　）等事项进行表决并最后形成决议。
A．本次发行数量、定价方式
B．本次发行是否符合新股发行的规定
C．募集资金使用的可行性
D．前次募集资金的使用情况
35．发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到（　　）票为未通过。
A．3
B．5
C．7
D．9
36．配股的股权登记日为（　　）日。
A．T-1
B．T
C．T+1
D．T+2
37．发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产应不低于人民币（　　）万元。
A．2000
B．3000
C．5000
D．6000
38．转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越（　　）。
A．低
B．高
C．不能确定
D．先高后低
39．自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（　　）个月内发行可转换公司证券。
A．2
B．4
C．6
D．8
40．可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，（　　）日中签率公告见报。
A．T+2
B．T+3
C．T+4
D．T+5
41．上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近1期末的净资产不得少于人民币（　　）亿元。
A．1
B．3
C．5
D．10
42．关于混合式招标，下列说法错误的是（　　）。
A．标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销
B．高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销
C．高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标
D．低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标
43．保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（　　）的前提下，募集人才能偿付本息。
A．不低于100%
B．不高于100%
C．不低于50%
D．不高于50%
44．发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在一——个月内首期发行，剩余数量应在——个月内发行完毕。（　　）
A．12；24
B．12；12
C．6；24
D．12；6
45．企业发行注册短期融资券，（　　）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。
A．4名以上(含4名)
B．4名以上(不含4名)
C．2名以上(含2名)
D．2名以上(不含2名)
46．交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（　　）年。
A．1
B．2
C．3
D．5
47．企业发行中期票据应于中期票据注册之日起（　　）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。
A．2
B．3
C．5
D．7
48．在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括（　　）。
A．账面折扣法
B．重置成本法
C．现行市价法
D．收益现值法
49．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过——亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达——以上。（　　）
A．3；15%
B．3；25%
C．4；15%
D．4；25%
50．公司发行境内上市外资股，应当委托经一一认可的一——证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。（　　）
A．国务院；境内
B．中国证监会；境内
C．国务院；境外
D．中国证监会；境外