【解析】上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容应当 与保荐人、证券服务机构出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意 见不会产生误导。
152．【答案】A
153．【答案】B
【解析】上市公司申请发行新股，其最近3年及l期财务报表应未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。
154．【答案】B
【解析】公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。
155．【答案】B
【解析】非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。
156．【答案】B
【解析】中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审。在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求国家发改革委的意见。国家发改委自收到文件后，在15个工作日内将有关意见函告中国证监会。
157．【答案】B
【解析】发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用特别程序。每次参加发审委会议的委员为5名。表决投票时同意票数达到3票为通过，同意票数未达到3票为未通过。
158．【答案】A
159．【答案】B
【解析】可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。
160．【答案】B
【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。
161．【答案】A
【解析】可转换公司债券中的回售条款规定，如果股票价格连续若干个交易日收盘价低于某一回售启动价格(该回售启动价要低于转股价格)，债券持有人有权按一定金额回售给发行人，所以，回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1张美式卖权。
162．【答案】B
【解析】在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用。也就是说，当公司股票增长到一定幅度，转债持有人若不进行转股，则其从转债赎回得到的收益将远低于从转股中获得的收益。
163．【答案】A
【解析】上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：①公司有重大违法行为；②公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；③发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；④未按照可转换公司债券募集办法履行义务；⑤公司最近两年连续亏损；⑥证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。
164．【答案】A
165．【答案】B
【解析】储蓄国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过试点商业银行面向个人投资者销售、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。
166．【答案】B
【解析】利率或利差招标时，标位变动幅度为0．ol％；价格招标时，标位变动幅度在当期国债发行文件中另行规定。
167．【答案】B
【解析】商业银行发行金融债券没有强制担保要求；而财务公司发行金融债券，则需要由财务公司的母公司或其他有担保能力的成员单位提供相应担保，经中国银监会批准免于担保的除外。
168．【答案】A
169．【答案】B
【解析】根据《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》，为进一步推动企业债券市场发展，扩大发行规模，经国务院同意，对企业债券发行核准程序进行改革，将先核定规模(额度)、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。
170．【答案】B
【解析】《公司债券发行试点办法》第二十四条规定，债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。
171．【答案】B
【解析】企业发行中期票据应披露企业主体信用评级。中期票据若含有可能影响评级结果的特殊条款，企业还应披露中期票据的债项评级。
172．【答案】B
【解析】境内上市外资股的准备发行过程中，可选聘中国境内具有证券相关业务资格的会计师事务所和国际会计师事务所作为审计机构。
173．【答案】B
【解析】香港联交所《上市规则》规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元，则可以上市。
174．【答案】A
175．【答案】A
176．【答案】A
177．【答案】B
【解析】上市公司国有股和法人股向外商转让后，上市公司仍然执行原有关政策，不享受外商投资企业待遇。
178．【答案】B
【解析】投资者可以持商务部对该投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。
179．【答案】B
【解析】财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于10年。
180．【答案】B
【解析】中国证券业协会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。
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