2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》过关冲刺卷3

91、H股上市公司的公司治理要求包括（　　）。
A．公司土市后须至少有3名执行董事常驻香港
B．需指定至少3名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长
C．发行人董事会下需设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会
D．审核委员会成员需有至少两名成员，并必须全部是非执行董事
92、首次公开发行股票招股说明书应披露发行人的（　　）。
A．发展战略
B．技术开发计划
C．人员扩充计划
D．预计新股上市后的二级市场走势
93、资本维持原则的具体保障制度包括（　　）。
A．盈余分配制度
B．公积金提取制度
C．限制股份的不适当发行与交易制度
D．固定资产折旧制度
94、可转换证券筹资的特点有（　　）。
A．可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本
B．可转换证券有利于未来资本结构的调整
C．一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D．如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权
95、上市公司发行新股，需要履行的程序包括（　　）。
A．上市公司所属证监局的批准
B．保荐人保荐
C．股东大会批准
D．董事会批准
96、上市公司公开发行新股包括（　　）。
A．向原股东配售股份
B．向不特定对象公开募集股份
C．向特定对象发行股票
D．向原股东公开募集股份
97、有下列（　　）情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人。
A．保荐代表人数量少于两名
B．最近两年未担任主承销商
C．公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行
D．注册资本低于人民币2亿元
98、下列对盈利预测的披露理解，正确的是（　　）。
A．如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告
B．发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年12月31日完成购买的盈利预测报告
C．发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。”
D．发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明；盈利预测表的格式应与利润表一致，其中预测数应分栏列示已审实现数、未审实现数、预测数和合计数；需要编制合并财务报表的发行人，应分别编制母公司盈利预测表和合并盈利预测表
99、下列关于上市公司发行证券的陈述，正确的有（　　）。
A．上市公司增发可采用网下网上同时定价发行的方式
B．上市公司增发可采用上网定价发行和网下配售相结合的方式
C．上市公司非公开发行股票，应当由上市公司自行销售
D．上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销
100、在股份有限公司中（　　）不得兼任监事。
A．工会干部
B．董事
C．经理
D．财务经理