2012年9月证券发行与承销考前模拟试卷答案及解析

　　三、判断题
　　1．【解析】答案为A。略
　　2．【解析】答案为A。略
　　3．【解析】答案为B。获准配股的上市公司应当在股权登记日前至少5个工作日公告配股说明书。
　　4．【解析】答案为A。略
　　5．【解析】答案为A。略
　　6．【解析】答案为A。略
　　7．【解析】答案为A。略
　　8．【解析】答案为B。股份有限公司注册资本最低限额为人民币500万元，以募集方式设立的．发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。
　　9．【解析】答案为A。略
　　10．【解析】答案为B。股份有限公司的章程是规范股份有限公司的组织及运营的基本准则，股东大会是股份公司的最高权力机构，但也要受公司章程的约束。
　　11．【解析】答案为B。非存款类金融机构如果注册资本达到8亿元人民币，则可以担任记账式国债的乙类承销团资格。
　　12．【解析】答案为B。储蓄类国债始于2006年7月1日，是我国国债的最新品种。
　　13．【解析】答案为B。对国际开发机构人民币债券定义的考查。国际开发机构人民币债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的、约定在一定期限内还本付息的、以人民币计价的债券。
　　14．【解析】答案为A。略
　　15．【解析】答案为B。根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：第一，股票经中国证监会核准已公开发行；第二，公司股本总额不少于人民币5000万元；第三，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；第四，公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；第五，交易所要求的其他条件。
　　16．【解析】答案为A。略
　　17．【解析】答案为A。略
　　18．【解析】答案为B。法律规定公开发行股票的，其财务审计与资产评估不得由同一家机构担任。
　　19．【解析】答案为B。按照法律规定，子公司具有企业法人资格，依法独立承担民事责任，分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。
　　20．【解析】答案为A。略
　　21．【解析】答案为A。略
　　22．【解析】答案为A。略
　　23．【解析】答案为B。股份有限公司的设立有发起设立和募集设立两种方式。
　　24．【解析】答案为A。略
　　25．【解析】答案为B。在公司设立过程中，由于发起人导致公司利益受到损失的，发起人应当对公司承担赔偿责任。
　　26．【解析】答案为A。略
　　27．【解析】答案为A。略
　　28．【解析】答案为A。略
　　29．【解析】答案为A。略
　　30．【解析】答案为B。发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易日起1年内不得转让。
　　31．【解析】答案为A。对相关法律条款的考查。发起人已经办理了出资财产的权属变更手续但未交付给公司使用，公司可以认定在实际交付之前该发起人不享有相应的股东权利。
　　32．【解析】答案为B。控股股东的法定代表人可以兼任公司的董事长。
　　33．【解析】答案为A。略
　　34．【解析】答案为A。略
　　35．【解析】答案为A。略
　　36．【解析】答案为A。证券公司、保险公司及信托机构均可以在证券交易所参与记账式国债的招标发行。
　　37．【解析】答案为B。在申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。
　　38．【解析】答案为A。略
　　39．【解析】答案为B。扬基债券是外国公司在美国发行的以美元为标价的债券，是外国债券的一种。
　　40．【解析】答案为A。略
　　41．【解析】答案为A。略
　　42．【解析】答案为A。略
　　43．【解析】答案为A。略
　　44．【解析】答案为B。上市时由公众持有的股本总额至少应达到25%。
　　45．【解析】答案为B。中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的、约定在一定期限还本付息的债务融资工具。企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。不得自行设计的说法错误。
　　46．【解析】答案为A。对资产评估报告应符合要求的考查。其中之一为：资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件(如房产、土地证明文件等)。
　　47．【解析】答案为B。上市时的股票总市值应不少于5000万港元，而由公众持有的股票比例不少于25%，即1250万港元。
　　48．【解析】答案为A。略
　　49．【解析】答案为A。略
　　50．【解析】答案为A。略
　　51．【解析】答案为B。债券的回售是指债券持有人按照约定价格将所持有的债券卖给发行人。
　　52．【解析】答案为A。略
　　53．【解析】答案为A。对不同公司投入公司的同类资产，应一视同仁。
　　54．【解析】答案为A。为上市公司提供中介服务机构的律师事务所和会计师事务所均为内幕人员。
　　55．【解析】答案为B。如果内地企业是首次在创业板上市，则如果是新的发起人，那么其申报会计师最近期报告的财务期间不得早于上市文件刊登前6个月。
　　56．【解析】答案为B。如果国债定价过高，从二级市场上购买更合算。
　　57．【解析】答案为B。国债承销团成员的资格有效期为3年。
　　58．【解析】答案为A。略
　　59．【解析】答案为A。略
　　60．【解析】答案为B。关于收购要约有效期的规定主要有：收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外。
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