2014年证券从业资格考试《证劵发行与承销》权威预测试卷(4)

21、 上市公司发行新股时的招股说明书中，关于上市公司历次募集资金运用的披露，说法错误的是（　　）。
A．发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
B．发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因
C．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明
D．发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况


22、 资产支持证券的承销机构应具备的条件不包括（　　）。
A．注册资本不低于5亿元人民币
B．具有较强的债券分销能力
C．具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道
D．最近2年内没有重大违法、违规行为


23、 购买、出售的资产净额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到________以上，且超过________的，构成重大资产重组。（　　）
A．30％，5000万元人民币
B．50％，5000万元人民币
C．30％，3000万元人民币
D．50％，3000万元人民币


24、 在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向（　　）等窗口单位递交债券发行申请。
A．证监会
B．中国人民银行
C．财政部
D．银监会


25、 （　　）不属于财务顾问为收购公司提供的服务。
A．寻找目标公司
B．预警服务
C．提出收购建议
D．商议收购条款


26、 资产评估报告由委托单位的主管部门签署意见后，报送（　　）审核和验证、确认。
A．中国证监会
B．证券交易所
C．国家国有资产管理部门
D．当地政府


27、 公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（　　）。
A．10％
B．30％
C．50％
D．60％


28、 上市公司出现最近（　　）连续亏损情形的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。
A．2年
B．3年
C．4年
D．5年


29、 发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的，（　　）对更换后的律师或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。
A．发行人
B．保荐机构
C．会计师或会计师事务所
D．中国证监会派出机构


30、 下列不属于律师工作报告的必备内容的是（　　）。
A．本次发行上市的批准和授权
B．发行人发行股票的主体资格
C．发行人的独立性
D．法律意见书正文