二、多项选择题
1．【答案及解析】 ABE 即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。C、D项均错误。故选ABE。
2．【答案及解析】ABCD选项E属于竞争对手风险。其他4项均属于项目风险。故选 ABCD。
3．【答案及解析】 ABDE授信权限管理原则包括：①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准；②债项的每一个重要改变应得到一定权利层次批准；③根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核；④每一决策都应建立在风险收益分析基础之上。故选ABDE。
4．【答案及解析】ABCDE银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则有：准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、法人并表原则和保密性原则。故选ABCDE。
5．【答案及解析】 ABCDE A、B、C、D、E五项均属于不良贷款分析报告的内容。不良贷款分析报告还包括对不良贷款变化趋势进行预测。故选ABCDE。
6．【答案及解析】ABCDE信用风险报告的职责除A、B、C、D、E五项列出的以外，还有：①告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；②利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；③保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。故选ABCDE。
7．【答案及解析】ABDE经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比；资产质量类指标指不良贷款率；审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。故选ABDE。
8．【答案及解析】BCD商业银行常用的市场风险限额有交易限额管理、风险限额管理、止损限额管理。故选BCD。
9．【答案及解析】 BD商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。故选BD。
10．【答案及解析】 ABCDE记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控；交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸；交易头寸至少应逐日按照市场价值计价；按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层；根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。故选ABCDE。
11．【答案及解析】ACE 当久期缺口为正时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨；当久期缺口为正时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行 净值的市场价值上涨；当久期缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险的影响。故选ACE。
12．【答案及解析】ACE风险缓释措施包括：制定应急和连续营业方案、购买保险和业务外 包。故选ACE。
13．【答案及解析】 BCD 目前国际银行业应用比较广泛的信用风险组合模型包括：Credit—Metrics模型、Credit Portfo1io View模型和Credit Risk+模型。故选BCD。
14．【答案及解析】ABCDE风险管理和商业银行经营的关系主要体现在：①承担和管理风险是 商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力；②风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式；③风险管理也能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合；④健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值；⑤风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求。故选ABCDE。
15．【答案及解析】 ADE计算风险加权资产时，对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法。故选ADE。
16．【答案及解析】 ABCDE A、B、D三项可以弥补现金流量的不足；E项有利于树立积极的公众形象，防止危机变得更糟；C项可以维护和客户的关系，防止挤兑的发生。故选ABCDE。
17．【答案及解析】 ABCDE中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标包括：不良资产、贷款率，预期损失率，贷款风险迁徙，不良贷款拨备覆盖率，贷款损失准备充足率。故选ABCDE。
18．【答案及解析】 ABCD 衡量风险的指标有方差、久期、凸度和在险价值(VAR)。E项是衡量收益的指标。故选ABCD。
19．【答案及解析】 ABCDE 一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，是市场对当前经济状况的判断，是对未来经济增长预期的结果，是对未来通货膨胀预期的结果，是对未来资本回报率预期的结果。故选ABCDE。
20．【答案及解析】ACDE B项对于损失于事无补；A、C、D、E四项均正确。故选ACDE。
21．【答案及解析】 DE 公司／机构存款人对商业银行的信用和利率水平一般都高度敏感，通 过监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化，来评估商业银行的风险水平，并据此 调整额度和去向。因此，公司／机构存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大。故选DE。
22．【答案及解析】 AD信用风险是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主 要形式。故选AD。
23．【答案及解析】 ABCD商业银行进行贷款定价，一般应考虑的因素包括：资金成本、经营 成本、风险成本、资本成本和贷款额。故选ABCD。
24．【答案及解析】ABCD 良好的公司治理目标包括：①完善股东大会、董事会、监事会及其下 设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序；②明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层和高 级经理人员在组织管理中的责任；③建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观公正的意见；④建 立外部监事制度，对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督。故选ABCD。
25．【答案及解析】 ABCDE在银行活动中，存在汇率风险的有：为客户提供外汇即期交易，为客户提供外汇远期交易，为客户提供外汇期货交易，进行自营外汇交易，吸收外币存款。故选ABCDE。
26．【答案及解析】 BCDE A项是银行内部操作出现的问题；B、C、D、E四项均是新发生不良贷款的外部原因。故选BCDE。
27．【答案及解析】 ACE B项应为第一资金来源，不是最后资金来源；D项应为保护存款者 的缓冲器。故选ACE。
28．【答案及解析】 ABCD 目前对操作风险进行评估的要素主要包括：内部操作风险损失数据、外部数据、商业银行业务环境、内部控制因素等方面。故选ABCD。
29．【答案及解析】 ABCDE组合层面的区域风险识别应当关注：①银行客户是否过度集中于某个地区；②银行业务及客户集中地区的相关政策及其适用性；③银行客户集中地区的经济状况及其变动趋势；④银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善或恶化；⑤政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发生变化，如果发生变化是否造成地方优惠政策难以执行，及其变化对商业银行业务的影响；⑥区域内的其他不利因素。故选ABCDE。
30．【答案及解析】 ABCD商业银行通常对业务进行外包以转移操作风险，包括：网络中心，全面的风险管理范围，全程的风险管理过程，全新的风险管理方法。故选ABCD。
31．【答案及解析】ABCDE全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选ABCDE。
32．【答案及解析】BDE A项中应为信用风险；C项中应为市场风险。故选BDE。
33．【答案及解析】ABD 盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有销售毛利率、销售净利率和净资产收益率。故选ABD。
34．【答案及解析】ABC Credit Monitor模型认为，贷款的信用风险溢价视为看涨期权要素变量的函数，这些变量包括：企业贷款数额、企业资产市场价值和企业资产市场价值的波动性。故选ABC。
35．【答案及解析】BE行业盈亏系数越低，行业风险越小；行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标；行业资本积累率越高说明发展潜力越好。故选BE。
36．【答案及解析】 ABC预期利率上升，浮动利息收入者应将固定利率调为浮动利率。预期利率下降，浮动利息支出者应将固定利率调为浮动利率。故选ABC。
37．【答案及解析】 ABCDE监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。故选ABCDE。
38．【答案及解析】ABDE 国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制就成为关联方。故选 ABDE。
39．【答案及解析】AC收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示资产的到期期限和资产的到期收益率。故选AC。
40．【答案及解析】ABCDE开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括：①建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化；②不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力；③在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台；④为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理中，从源头上控制按键隐患及风险损失；⑤促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性。故选ABCDE。
