2016年银行从业资格考试初级《风险管理》最后卷(二)

　　
　　答案和解析
　　一、单项选择题(本类题共90小题，每题0.5分，共45分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)
　　(1):A
　　银行账户中的项目通常按照历史成本计价，而交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。
　　(2):D
　　银行的股东拥有银行经营的决策权、投票权、转让股份等权利。股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治理，实现对银行的市场约束。
　　(3):D
　　大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)。
　　(4):B
　　风险规避策略是一种消极的风险管理策略。
　　(5):B
　　本题考查的是银行监管的含义。
　　(6):D
　　D选项是高级管理层的责任。
　　(7):A
　　买方期权对于卖方来说是卖出一个买入交易标的物的义务。
　　(8):C
　　本题考查的是久期缺口的计算公式。久期缺口=资产加权平均久期-(总负债/总资产)×负债加权平均久期=5-(90/100)×4为正，当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强。
　　(9):A
　　(2×101×1%)/(1+10%)=1.84。
　　(10):B
　　国际评估准则委员会发布的国际评估准则将市场价值定义为：“在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。”
　　(11):C
　　商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。
　　(12):C
　　C选项属于其他风险包含的风险因素。
　　(13):A
　　柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。
　　(14):A
　　在市场风险管理过程中，由于利率、汇率等市场价格因素的频繁变动，名义价值一般不具有实质性意义。
　　(15):C
　　风险信息披露是我国商业银行信息披露最为薄弱的部分，通常只披露资本充足率指标，缺少核心资本、附属资本及资本扣除项等指标。(16):B
　　作为定期汇报或在遭遇特殊风险状况时，业务领域风险管理委员会向董事会和高级管理层汇报。
　　(17):C
　　这里的商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品(包括石油)和贵金属等，但不包括黄金这种贵金属。
　　(18):C
　　本题考查内部控制的含义。
　　(19):C
　　本题考查声誉风险的定义。
　　(20):C
　　C选项信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。
　　(21):B
　　资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[50+20×(1-35%)]/180≈35%。
　　(22):C
　　本题考查的是缺口分析法的概念。
　　(23):B
　　《巴塞尔新资本协议》明确要求，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维是客户评级，另一维是债项评级。
　　(24):B
　　流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%，核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%，流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%。
　　(25):A
　　监管部门是市场约束的核心。
　　(26):D
　　本题考查的是商业银行代理业务的定义。
　　(27):C
　　CMR3=1-SRl×SR2×SR3，SRl=1-0.17%=0.9983，SR2=1-0.60%=0..994，SR3=1-0.60%=0.994，所以CMR3=1-0.9983×0.994×0.994=1.36%。
　　(28):C
　　业务部门对操作风险的管理情况负直接责任。
　　(29):B
　　公司/机构存款对商业银行的风险状况和利率水平高度敏感，通常不够稳定，很容易对商业银行的流动性造成较大的影响。
　　(30):C
　　本题考查的是指数预警法的含义。
　　(31):B
　　操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利。
　　(32):B
　　信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节。
　　(33):B
　　操作风险评估原则是由表及里、自下而上和从已知到未知。
　　(34):D
　　本题考查的是外部监督机构对商业银行风险管理能力评估的内容。
　　(35):C
　　风险评估是风险监管最为核心的步骤。
　　(36):B
　　《巴塞尔新资本协议》规定，国际活跃银行的整体资产充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。
　　(37):C
　　内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。
　　(38):B
　　操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。
　　(39):D
　　客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。
　　(40):D
　　商业银行风险管理策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿，不包括风险隐藏。
　　(41):A
　　A项：董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策。
　　(42):C
　　外部审计与银行监管是相辅相成的。(43):D
　　本题考查的是风险控制的含义。
　　(44):A
　　假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线保持不变，则可以买入期限较长的金融产品。
　　(45):C
　　巴塞尔委员会于2006年10月重新修订并发布了新的《有效银行监管的核心原则》。
　　(46):D
　　交易和销售对应的β值为18%，商业银行业务对应的β值为15%，支付和结算对应的β值为18%。
　　(47):B
　　总资产周转率=销售收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/21-100/[(170+190)/21≈56%。
　　(48):D
　　商业银行的董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。
　　(49):A
　　在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;个人、企业、政府，银行都有可能遭受国家风险带来的损失，在国际金融活动中，个人也会因为国家风险而遭受损失;风险一般都是债务方带给债权方的，国家风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。
　　(50):B
　　通常商业银行可将核心存款的15%投入流动资产。
　　(51):D
　　利润增长率属于财务指标下的增长能力指标，成本管理属于基本面指标下的实力类指标。
　　(52):C
　　国家风险主权评级在很大程度上影响了这一个国家非主权实体在国际市场上进行融资的成本，信用级别越低，融资成本越高。
　　(53):B
　　△VA=[5×1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81。
　　(54):B
　　交割日为交易日以后的第二个工作日的外汇交易。
　　(55):C
　　当企业处于开发期或成长期时。借款人可能没有或只有很少的销售收入，而且还需要依赖外部融资解决资金需求，因此其正常经营活动的现金净流量一般是负值。
　　(56):B
　　β代表特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系。
　　(57):A
　　失职违规是指商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。B选项属于违反用工法;C选项属于核心雇员流失;D选项属于知识技能匮乏。
　　(58):C
　　C选项为代理业务操作风险的控制措施。
　　(59):C
　　信用风险既存在于表内业务也存在于表外业务。对于商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源。交易对手信用评级的下降也属于信用风险。
　　(60):D
　　D选项是债项评级的内容。
　　(61):D
　　一年后投资股票市场的预期收益率为：0.05×50%+0.20×15%-0.15×10%-0.25×25%+0.35×40%=11.75%。
　　(62):D
　　从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到高级管理层的三级管理方式。
　　(63):A
　　除BCD三项内容外，有效的声誉风险管理体系应当重点强调的内容还包括：①有明确记载的声誉风险管理政策和流程;②明确商业银行的战略愿景和价值理念;③建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;④培养开放、互信、互助的机构文化;⑤建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;⑥有明确记载的危机处理/决策流程;⑦建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求。
　　(64):B
　　商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。
　　(65):B
　　风险计量/评估是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。
　　(66):B
　　A选项中系统风险不可以完全消除。C选项风险转移除了可以降低非系统风险以外，还可以降低部分系统风险，D选项风险规避策略是一种消极的风险管理策略。
　　(67):C
　　(1-P)(1+18.5%)+P×(1+18.5%)×25%=1+4%，得到P=0.16。
　　(68):B
　　当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱;如果市场利率上升，流动性也随之加强。
　　(69):D
　　利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是按市价计算出的重置成本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。
　　(70):A
　　交易结果和财务核算结果之间的差异扩大意味着存在管理报表和决策基础不稳的风险，而不是差异缩小。
　　(71):B
　　风险管理部门接收来自财务控制部门的收益/损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。
　　(72):A
　　交易账户中的项目通常按市场价格计价。
　　(73):D
　　对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违约概率和违约损失率。
　　(74):A
　　商业银行总的市场风险限额以及限额种类、结构应当提交董事会批准。
　　(75):B
　　负债流动性是指商业银行能够随时以合理的成本吸收客户存款或从市场获得需要的资金，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。
　　(76):D
　　正常贷款迁徙率是风险迁徙类指标。
　　(77):D
　　为了确保风险报告的有效性和可靠性，建议结合监管机构或外部审计师撰写的风险报告;除高级管理层外，操作风险报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位;国际先进银行采用的操作风险报告路径是业务部门→操作风险管理部门→管理层。
　　(78):A
　　如果商业银行的大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权(银行挤兑)，商业银行就可能面临流动性危机。
　　(79):A
　　流动性需求=(贷款平均额-核心存款平均额)+流动性资产，(600-300)+100=400。
　　(80):B
　　B/S信息传递方式并不需要每个终端都安装风险管理软件。
　　(81):B
　　商业银行通常采用定期(每月或季度)的自我评估的方法，来检验战略风险管理是否有效实施。
　　(82):A
　　董事会是最终决策机构，监事会独立于董事会，董事会设置最高风险管理委员会负责拟定全行的风险管理政策和指导原则。高级管理层负责执行董事会审批通过的政策。
　　(83):A
　　一年后预期收益率为：0.05×50%+0.4×20%+0.35%×0%-0.2×30%=0.045，也就是4.5%。
　　(84):C
　　在对外币的管理中，银行必须实施对每一种货币的流动性管理策略。
　　(85):D
　　非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额。
　　(86):C
　　操作风险自我评估的工作流程包括：全员风险识别与报告、作业流程分析和风险识别与评估、控制措施评估、制定与实施控制优化方案以及报告自我评估工作与日常监控五个阶段。
　　(87):D
　　如果内部评级基于单个企业而不是企业集团，集团内任一企业不必然导致其他债务人违约，银行应及时审查该企业的关联债务人的评级，据此决定是否调整其评级。
　　(88):C
　　关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。
　　(89):B
　　如果在标准利率冲击下，银行经济价值的下降幅度超过一级资本、二级资本之和的20%，监管机构就必须关注其资本充足状况，必要时还应要求银行降低风险水平和/或增加资本。
　　(90):A
　　GDP、CPI、失业率等指标会对某些金融产品的价格以及多数信贷业务产生直接或间接的影响，但这种相关性很难被捕捉或准确量化。