一、单项选择题
1．【答案及解析】B总资产收益率一净利润平均总资产。根据题目计算得：4%。故选B。
2．【答案及解析】B风险识别／分析的定义是：风险识别是银行结合自身发展战略、经营状况和风险变化趋势，识别出可能影响其战略目标实施或者经营活动产生的潜在事项的过程。故选B。
3．【答案及解析】A名义价值是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。故选A。
4．【答案及解析】B企业购买远期利率协议的目的是锁定未来借款成本，规避利率变动可能带来的风险。故选B。
5．【答案及解析】A流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性。大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临流动性危机。故选A。
6．【答案及解析】C外部报告的内容相对固定，主要包括：提供监管数据，反映管理情况，提出风险管理的措施建议等，(、为内部报告内容。故选C。
7．【答案及解析】A预期损失是可以预期的损失必然会用正常的经济收益来弥补这部分损失，银行贷款利率或产品定价应覆盖它。故选A。
B．【答案及解析】D提高敏感度是标准法的优点而不是缺点。故选D。
9．【答案及解析】A自我评估法是目前操作风险识别与评估的主要方法中运用最广泛、最成熟的。故选A。．
10．【答案及解析】C贷款组合的信用风险不仅包括系统性风险还包括非系统性风险。但是与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响。故选C。’
11．【答案及解析】D“交易账户中的项目按市场价值计价，，不是影响声誉风险的因素，是市场风险管理中的内容，为干扰项。故选D。
12．【答案及解析】C良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。故选C。
13．【答案及解析】C缺口分析法针对特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。故选C。
14．【答案及解析】B评估残余操作风险的重要程度属于自我评估流程中的控制措施评估阶段。故选B。
15．【答案及解析】A利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。期权性风险是一种越来越重要的利率风险，来源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)所存在的差异。故选A。
16．【答案及解析】D对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一之为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选D。
17．【答案及解析】D即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套期保值。所以D项错误。故选D。
18．【答案及解析】A重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。故选A。
19．【答案及解析】A预期损失率的计算公式是：预期损失率一预期损失／资产风险敞口×100%。故选A。
20．【答案及解析】C在法人客户评级模型中，Credit Monitor模型的核心在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选C。
21．【答案及解析】A当来源金额大于使用金额时，出现所谓“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲器”，即流动性相对充足。故选A。
22．【答案及解析】A外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析。故选A。
23．【答案及解析】C柜台业务操作风险控制要点除A、B、D三项所述外，还有：加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作系统中的风险点能及时提供警示信息；强化一实时监督检查，促进事后监督向专业化、规范化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和督促作用。故选C。
24．【答案及解析】B金融资产的市场价值是指在评估基准日，自愿的买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值。故选B。
25．【答案及解析】D市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原则。D项表述不准确。故选D。
26．【答案及解析】D现场检查具有评价和指导的作用、保护和促进的作用、反馈和建议的作用、评价和指导的作用。D项为干扰项。故选D。
27．【答案及解析】D战略风险通常被认为是一种长期(而非中期)的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现。故选D。
28．【答案及解析】D题中D项应为按照本币和外币分别计算。故选D。
29．【答案及解析】C题中C项应为内部评级法。故选C。
30．【答案及解析】A资本类指标反映银行希望维持偿付能力，维持持续经营能力的资本水平，主要有一级资本充足率，核心一级资本充足率等。故选A。
31．【答案及解析】A累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，在本题中为440。净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，在本题中为140。短边法步骤为：先分别加总每种外汇的多头和空头，其次比较这两个总数，最后把较大的一个作为银行的总敞口头寸。本题中．多头为290，空头为150，因此短边法总敞口头寸为290。故选A。
32．【答案及解析】A公司金融这类业务条线的操作风险资本要求系数B为18%。故选A。
33．【答案及解析】A风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权，且它与风险管理委员会是独立的两个不同的机构，核心职能是作出风险的识别、分析等决策。故选A。
34．【答案及解析】A按风险发生的范围可以分为系统风险和非系统风险。B、C、D三项均正确。故选。A。
35．【答案及解析】A流动性风险是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，而造成损失或破产的可能性。故选A。
36．【答案及解析】D超额准备金率是央行的调控工具，不在流动性监管核心指标之列。故选D。
37．【答案及解析】B银行资产价值和负债价4JtCq变动方向与市场利率的变动方向相反，而且银行资产与负债的久期越长．资产与负债价值变动的幅度越大，即利率风险越大。当市场利率上升时，银行负债价值下降。故选B。
38．【答案及解析】D 净利润=销售收入×销售净利率=20×12%=2．4(亿元)；净资产收益率一净利润／[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)／2]× 100%。2．4÷[(40+55)- 2]×100%≈5．05%。故选D。
39．【答案及解析】D股票投资收益率下降，人们会把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。故选D。
40．【答案及解析】D风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。故选D。
41．【答案及解析】B风险管理评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。故选B。
42．【答案及解析】B题中B项应为表内的即期资产减去即期负债。故选B。
43．【答案及解析】D远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括交易金额。A、B、C三项均包括。故选D。
44．【答案及解析】D对特定交易工具的多头空头给予限制的市场风险控制措施是交易限额。故选D。
45．【答案及解析】C可能影响商业银行声誉的事件不包括国家监管政策变化。A、B、D三项均包括。故选C。
46．【答案及解析】B贷款风险迁徙率衡量了商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。故选B。
47．【答案及解析】D用回收现金流法计算违约损失率，则违约损失率=1-回收率=1-[(回收金额-回收成本)／违约风险暴露×100%=[1-(1．04-0．84)÷1．2]×100%≈83．33%。故选D。
4B．【答案及解析】D久期公式中的D为麦考利久期。故选D。
49．【答案及解析】D贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被称为贷款出售，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。、贷款转让可以实现信用风险的转移。单笔贷款转让，其风险和价值一般易于评估。组合贷款转让的难点在于组合的风险与价值评估缺乏透明度。应当根据成本收益分析来确定以组合方式还是单笔贷款方式进行贷款转让。故选D。
50．【答案及解析】B《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。A、C、D三项均包括。故选B。
51．【答案及解析】D根据题干所述．该银行不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款×100%=(1 000+800)÷60 000×100%≈3．67%。故选D。
52．【答案解析]D预期收益率曲线变得较为平坦，则应买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品故选D。
53．【答案及解析】A商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为市场风险经济资本=乘数因子×VaR。故选A。
54．【答案及解析】C久期缺口=资声加权平均久期-(总负债／总资产)×负债加权平均久期=2-(7÷10)×3=-0．1。故选C。
55．【答案及解析】C在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。故选C。
56．【答案及解析】A 资产的价值变化一一[资产加权平均久期×总资产初始值×利率变化量／(1+市场利率)=-[6×1000×(B．5%-B%)3÷(1+B%)≈-27．B(亿元)。故选A。
57．【答案及解析】C由于技术原因．商业银行无法提供更细致、有效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于战略风险。故选C。
58．【答案及解析】C CMRn=1-SR1×SR2×SR2 ×…×SRn，SR=1-MMR，(SR为每年的存活率，MMR为边际死亡率)计算得1．36%。故选C。
59．【答案及解析】B题中B项应为按市场价格而不是按模型确定的价值。故选B。
60．【答案及解析】C计算VaR值的历史模拟法存在的缺陷，除A、B、D三项外，还有一项是：在度量较为庞大且结构复杂的资产组合风险时，工作量十分繁重。C项不是其缺点。故选C。
61．【答案及解析】B与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性、非盈利性和可转化性。故选B。
62．【答案及解析】D内部资本充足评估报告至少应包括评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响；评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险和提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议三项的内容。D硕不是必须包舍的内容。故选D。
63．【答案及解析】D以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。2008年的资本1 000亿元加上计划2009年投入的100亿元，可得电子行业的资本(1 000+100)×5%=55(亿元)。故选D。
64．【答案及解析】D 以百分比方式《而非绝对方式)管理外汇资产和负债，即将所持有的外币资产尽可能地一对一对应其外币债务。故选D。
65．【答案及解析】C风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标和操作风险指标。故选C。
66．【答案及解析】A失误树分析方法是通过图解法来识别和分析风险事件发生前存在的各种风险因素，由此判断和总结哪些风险因素最可能引发风险事件。故选A。
67．【答案及解析】C高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。故选C。
6B．【答案及解析】D 在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0。13%中的较高者。故选D。
69．【答案及解析】A经济资本配置的自上而下法通常用于指定市场风险管理战略计划。故选A。
70．【答案及解析】B商业银行应当定期对因资产、负债度表外项目变化所产生的现金流量及期限变化进行分析，以正确预测未来特定时段的资金净需求的是压力测试。故选B。
71．【答案及解析】C题中C项是国际会计准则对金融资产划分的缺点；A、B、D三项均是优点。故选C。
72．【答案及解析】B题中A项应为绝对收益；C项中多个时期的百分比收益率也应按照期初和期末的价格来计算；D项中百分比收益率衡量的是相对收益。故选B。
73．【答案及解析】A杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。故选A。
74．【答案及解析】C对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。故选C。
75．【答案及解析】C可缓释的操作风险主要通过保险和业务外包来管理和控制。故选C。
76．【答案及解析】B风险评级的程序是收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案。故选B。
77．【答案及解析】D资产证券化的作用在于提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，是一种风险转移的风险管理方法。故选D。
7B．【答案及解析】B我国商业银行操作风险管理的核心问题是合规问题。故选B。
79．【答案及解析】D利用衍生产品对冲市场风险具有明显的优势，但衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。故选D。
80．【答案及解析】D题中A项应为贷款而不是存款；B项中信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中：对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。故选D。
81．【答案及解析】D操作风险报告的主要内容是风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平。D项为干扰项故选D。
82．【答案及解析】C风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；后者是深入理解各种风险内在的风险因素。故选C。
83．【答案及解析】A项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等。故选A。
84．【答案及解析】C信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。C项说法错误。故选C。
85．【答案及解析】D货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率整个互换期间保持不变。货币交换的之易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。选项D说法有误。故选D。
86．【答案及解析】D方差一协方差法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法准确计量非线性金融工具的风险。选项D说法有误。故选D。
87．【答案及解析】D设计资本充足率压力测试框架时应注意的问题包括三方面，即定量与定性相结合、合理整合现有资源、保证系统可延伸性。D项是干扰项。故选D。
88．【答案及解析】C缺口分析的局限性表现在4个方面：①忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异；②只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化；③不能反映利率变动对非利息收入的影响；④只能反映利率变动的短期影响。C选项是久期分析的局限性。故选C。
89．【答案及解析】A零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。故选A。
90．【答案及解析】B题中AI)项是宏观战略层面，C项是微观执行层面。故选B。
