二、多项选择题
1．【答案及解析】ABE即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。C、D项均错误。故选ABE。
2．【答案及解析】ABCD选项E属于竞争对手风险。其他4项均属于项目风险。故选ABCD。
3．【答案及解析】DE 商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户．企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。故选DE。
4．【答案及解析】ABCDE 题中五个选项包含了商业银行内部资本充足评估程序应该实现的目标全内容。故选ABCI)E。
5．【答案及解析】ABCDE题中A、B、C、D、E五项均属于不良贷款分析报告的内容。不良贷款分析报告还包括对不良贷款变化趋势进行预测。故选ABCDE。
6．【答案及解析1 ABCDE操作风险成因包括：风险防范意识不足，认为即使发生操作风险，损失也不大；监督管理滞后，内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后；业务管理分散，缺乏统筹管理；电子化建设缓慢，缺乏相应的代理业务系统等。故选ABCDE。
7．【答案及解析】ABDE经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比；资产质量类指标指不良贷款率；审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。故选ABDE。
8．【答案及解析】BCD商业银行常用的市场风险限额有交易限额管理、风险限额管理、止损限额管理。故选BCD。
9．【答案及解析】ABCE资本充足率压力测试的主要内容包括情景选择、定量压力测试、定性压力测试及管理行动、结果输出四部分。D项，合理整合现有资源属于设计资本充足率压力测试框架时应注意的问题之一。故选ABCE。
10．【答案及解析】ABCDE记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控：交易员可以在批准限额内。按照批准的交易政策和程序管理头寸；交易头寸至少应逐日按照市场价值计价；按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层；根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控。故选ABCDE。
11．【答案及解析】ACE 当久期缺口为正时，如果市场利率下降，资产和负债的价值都会增加，资产价值的增加幅度大于负债价值的增加幅度，银行净值的市场价值上涨；当久期缺口为正时，如果市场利率上升，资产和负债的价值都会下降，资产价值的下降幅度小于负债价值的下降幅度，银行净值的市场价值上涨；当久期缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险的影响。故选ACE。
12．【答案及解析】ABCE重新定价风险是最主要和最常见的利率风险形式，基准风险不是，D项错误。故选ABCE。
13．【答案及解析】1{CD 目前国际银行业应用比较广泛的信用风险组合模型包括：CreditMetriCs模型、Credit Portfo1io View模型和Credit Risk+模型。故选BCD。
14．【答案及解析】ABCDE风险管理和商业银行经营的关系主要体现在：①承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力；②风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式；③风险管理也能够为商业银行风险定价提供证据，并有效管理商业银行的业务组合；④健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值；(D 风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求。故选ABCDE。
15．【答案及解析】ADE 计算风险加权资产时，对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法。故选—虹)E。
16．【答案及解析】ABCDE题中、、B、D三项可以弥补现金流量的不足；E项有利于树立积极的公众形象，防止危机变得更糟；C项可以维护和客户的关系，防止挤兑的发生。故选ABCDE。
17．【答案及解析1 ABCDE中国银监会评估国有商业银行和股份制商业银行的
资产质量指标包括：不良资产、贷款率，预期损失率，贷款风险迁徙，不良贷款拨备覆盖率，贷款损失准备充足率。故选ABCDE。
18．【答案及解析】BCI)存货周转率是效率比率，资产回报率既是盈利能力比率又是效率比率。故选BCD。
19．【答案及解析】ABCDE一般来说，收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，是市场对当前经济状况的判断，是对未来经济增长预期的结果，是对未来通货膨胀预期的结果，是对未来资本回报率预期的结果。故选ABCDE。
20．【答案及解析】ACDE题中B项对于损失于事无补；A、C、D、E四项均正确。故选ACDE。
21．【答案及解析】DE公司／机构存款人对商业银行的信用和利率水平一般都高度敏感，通过监测商业银行发行的债券和票据在二级市场交易价格的变化，来评估商业银行的风险水平．并据此调整额度和去向。因此．公司／机构存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大。故选DE。
22．【答案及解析】AD信用风险是最复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式。故选AD。
23．【答案及解析】ABCD商业银行进行贷款定价，一般应考虑的因素包括：资金成本、经营成本、风险成本、资本成本和贷款额。故选ABCD。
24．【答案及解析】ABCDE题中各选项均属于良好银行监管的标准。故选ABCDE。
25．【答案及解析】ABCDE在银行活动中，存在汇率风险的有：为客户提供外汇即期交易，为客户提供外汇远期交易，为客户提供外汇期货交易，进行自营外汇交易，吸收外币存款。故选ABCDE。
26．【答案及解析1 BCDE题中A项是银行内部操作出现的问题；B、C、D、E四项均是新发生不良贷款的外部原因。故选BCDE。
27．【答案及解析1 ACE题中B项应而第一资金来源，不是最后资金来源；D项应为保护存款者的缓冲器。故选ACE。
2B．【答案及解析1 ABCI)收益率曲线具有代表性、操作性、解释性、分析性四大特性。故选ABCD。
29．【答案及解析】ABCI)商业银行整体风险管理环境包括公司治理、内部控制、风险文化、管理战略四个方面。故选ABCD
30．【答案及解析】ABCD商业银行通常对业务进行外包以转移操作风险，包括：网络中心，全面的风险管理范围，全程的风险管理过程，全新的风险管理方法。故选ABCD。
31．【答案及解析】ABCDE全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选ABCDE；
32．【答案及解析】BDE题中A项应为信用风险；C项应为市场风险。故选BDE。
33．【答案及解析】ABD盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有销售毛利率、销售净利率和净资产收益率。故选ABD。
34．【答案及解析】ABC基本面指标包括；①品质类指标；②实力类指标；③环境类指标。故选ABC。
35．【答案及解析】 ACDE企业级风险管理信息系统一般采用B／S(浏览器／服务器)结构，这种信息传递方式的主要优点是：①真正实现风险数据的全行集中管理、一致调用；②不需要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地降低系统建设成本、保护知识产权和系统安全。故选ACDE。
36．【答案及解析】 ABC预期利率上十，浮动利息收入者应将固定利率调为浮动利率。预期利率下降，浮动利息支出者应将固定利率调为浮动利率。故选ABC。
37．【答案及解析】BCD 计量方法应当至少满足以下要求，即能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；能够在单一和并表层面按国别计量风险；能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。AE为干扰项。故选BCD。
3B．【答案及解析】ABDE 国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制就成为关联方。故选ABDE。
39．【答案及解析】ABD常用的事前控制方法有：限额管理、风险定价、制定应急预案。CE属于事后控制方法。故选ABD。
40．【答案及解析】ABCDE开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括：①建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化；②不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力；③在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台；④为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理中，从源头上控制按键隐患及风险损失；⑤促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性。故选ABCDE。
三、判断题
1．【答案及解析】B题干中“正相关或完全正相关”应为负相关。
2．【答案及解析】B风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
3．【答案及解析】B流动资产周转率是效率比率。
4．【答案及解析】A市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，这几种风险往往是相互交织，互相影响的。
5．【答案及解析】A商业银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击，适时采取研发新产品／服务、需求创新、业务拓展等战略性措施，提高盈利能力并确保竞争优势。
6．【答案及解析】A商业银行对企业信用分析的5Cs系统是指：品德、资本、还款能力、抵押和经营环境。
7．【答案及解析】B国家控制的企业I；1不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。
8．【答案及解析】B第二支柱资本要求，通常情况下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11．5%和10．5%。
9．【答案及解析】B在某种情况下，专有或保密信息的对外披露会损害银行的竞争地位，这样商业银行可以不披露具体的项目，但必须对要求披露的信息进行一般性披露，并解释某些项目未对外披露的事实和原因。
10．【答案及解析】B风险是指损失的可能性
11．【答案及解析】A贷款定价中的风险成本和贷款成本，分别是用来抵消预期损失和非预期损失的。
12．【答案及解析】B商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，但同时也意味着商业银行可能面临的风险因素也．越多．
13．【答案及解析】A根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是违约概率。
14．【答案及解析】A银行监管应当遵循的基本原则包括依法原则、公开原则、公正原则、效率原则。
15．【答案及解析】B《巴塞尔新资本协议》提倡应用标准法、内部评级初级法、内部评级高级法来计量信用风险。
