一、单项选择题
1．D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故选D。
2．C【解析】本题考查违反用工法造成损失的原因。未经授权的活动属于由内部欺诈导致损失的原因，非违反用工法造成损失的原因。
3．A【解析】本题考查经济资本的相关内容。
4．C【解析】A属于人员风险指标；B、D属于系统风险指标；只有C项属于操作风险外部风险指标。
5．C【解析】风险对冲被认为是当前最有效的办法。
6．B【解析】略。
7．B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100％。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额；期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此。该银行可疑类贷款迁徙率=l00／(600—150)×l00％≈22．22％。
8．D【解析】本题考查贷款的转让步骤。贷款转让的正确顺序是：挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；对资产组合进行评估；为投资者提供资产组合的详细信息；双方协商(或投标)确定购买价格；签署转让协议；办理贷款转让手续。由此可知D项为正确答案。
9．A【解析】根据相关规定，主要投资者，指直接或间接地控制一个企业10％或l0％以上表决权资本的个人投资者。
10．C【解析】本题考查净资产收益率的计算。加权平均净资产收益率=报告期净利润／平均净资产=销售收入×销售净利率／平均净资产 l0×14％／［(39+45)／2]≈3.33％。所以本题答案为C。
11．B【解析】本题考查利息费用的计算。根据计算可知，利息费用=息税折旧摊销前利润-(净利润+折旧+无形资产摊销+所得税)=2-(1．2+0．2+o．1+0．3)=0．2(亿元)。
12．D【解析】本题考查对客户信用评级的理解。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户违约后特定债项损失大小是债项评级的主要内容。
13．B【解析】5Ps是针对企业信用分析的专家系统，这5个Ps主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索。
14．C【解析】本题考查累计死亡率的计算，N年累计死亡率CMRn=1-(1-第一年边际死亡率)×(1-第二年边际死亡率)×…×(1-第N年边际死亡率)=1-(1-0．17％)X(1—0．60％)X(1-0．60Voo)≈1．36％。
15．B【解析】根据KPMG风除中性定价模型，1年内的违约概率=l-(1+为期l年的无风险收益率)／(1+零息债券收益率)=1-(1+5％)／(l+16．7％)≈10．02％。
16．C【解析】非现场监管程序包括制定监管计划；监管信息收集；编制机构概览；日常监管分析风险评估；现场检查立项；监管评级；后续监管。选项C进点会谈属于现场监管程序中现场检查实施阶段其中的一个环节。
17．A【解析】本题考查个人客户评分的分类。个人客户评分按照评分的对象分为客户水平、产品水平和账户水平；按照评分的目的可以分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等；按照评分的阶段可分为拓展客户期(信用局评分)、审批客户期(申请评分)和管理客户期(行为评分)。
18．A【解析】本题考查商业银行的担保方式。商业银行一般采用的担保方式是抵押和责任保证，包括：不动产抵押，外资企业连带责任保证，支票、汇票。本票等的抵押。
19．D【解析】住房抵押贷款证券是世界上最早发行的资产证券化产品。
20．C【解析】国际黄金以美元计价，即通过国际金价“美元／盎司”的单位换算成“元／克”。金价与人民币汇率走势具有一定的关联度，黄金价格波动属于汇率风险。
21．B【解析】马柯维茨的理论提出于20世纪50年代；而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型开辟了风险管理的全新领域；罗斯的理论提出于20世纪70年代。故选B。
22．A【解析】针对单个客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。
23．D【解析】根据不良贷款率公式：不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款×100％，该银行的不良贷款率为：(40+9+1)／(i00+49+9+1)×100％=ll％，故D选项正确。
24．C【解析】不确定性是不可完全消除的．故选C。
25．D【解析】针对某行业或者某地区、某产品、某客户等组合层面设定的限额都是组合限额。公式为：以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重，其中资本是所预计的下一年的银行资本，包括所有计划的资本注入。本题中，预计下一年的银行资本就是2011年的资本l 000亿元加上计划2012年投入的l00亿元，由此得出本行业为(1000+100)×5％=55(亿元)。
26．A【解析】贷款定价中的风险成本是用来抵销贷款预期损失。故选A。
27．D【解析】保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生的积极作用：(1)增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的；(2)确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系；(3)避免银行资产廉价出售，损害股东利益；(4)降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。
28．C【解析】专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位。保密信息则通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法、估计参数和数据等。如果以上这些专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，但是一般性披露不可免除。这些有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突。故选C。
29．A【解析】融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额=700-300=400(亿元)；融资需求=融资缺口+流动性资产=400+100=500(亿元)。
30．A【解析】不良贷款拨备覆流率=(一般准备+专项准备+特种准备)／(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=120／(30+50+20)=120／100=120％。故A选项正确。
31．B【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，根据商业银行资本工具的不同性质，监管资本被区分为核心资本和附属资本。核心资本，又称为一级资本，包括商业银行的权益资本和公开储备。附属资本，又称为二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备和混合型债务工具等。故选B。
32．C【解析】C项中应为通过资本金来应对非预期损失而不是依靠中央银行救助，故C项错误。
33．C【解析】根据我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其定义分别为：(1)正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；(2)关注：尽量借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；(3)次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；(4)可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；(5)损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。故C选项符合题意。
34．A【解析】题目没有说明，我们可以认为是单利。年利率=年息÷本金×100％。第一笔年利率：年息=500÷3=166．67，年利率=166．67÷1000×100％=l6．67％；第二笔年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100％=l6％。故选人。
35．D【解析】买方期权持有者的最大损失是期权费。故选D。
36．C【解析】业务准人是指按照审慎性标准，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。
37．A 解析】预期损失=违约概率×违约风险暴露×违约损失率=600×(1-40％)×1％=3．6(万元)。故 A选项正确。
38．D【解析】衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。
39．C【解析】缺151分析法计算到期资产和到期负债间的差额。
40．C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。
41．A【解析】操作风险评估的原则之一是由表及里，操作风险具体可划分为非流程风险、流程环节风险和控制派生风险。非流程风险是由政策、管理模或等系统原因产生的；流程环节风险是流程环节所固有的操作风险因素；控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素。
42．B【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×l00％=(46+9)÷2310×100％≈2．38％。
43．D【解析】通过现金流分析估计商业银行的流动性需求，商业银行未来时段内的流动性头寸等于新贷款净增值的预测值、存款净流量的预测值、其他资产净流量预测值、其他负债净流量预测值和期初的“剩余”或“赤字”加总，以获得未来时段内的流动性头寸。故选D。
44．B【解析】若涉及需要采取抽样测试确定评价结论的，应根据具体情况确定：①如果在抽样范围内发现违规率在10％(含)以下的，评项评价得满分；②在10％～30％(含)之间的，可得评价项目分值的50％(而不是30％)；③在30％以上的，该项评价不得分。
45．D【解析】D中发行日期不会对久期有什么影响，久期看重的是未来的发展，因此有影响的是距离到期日的时间。
46．B【解析】结算风险在外汇交易中经常出现。
47．D【解析】黄金不作为商品，故选D。
48．A【解析】B、C、D都是大额存款机构，他们对于信用和利率都很敏感，因为本金庞大，利率的小变动都会引起利息的大变化。而个人存款就不会在乎涮息的微小变动了。
49．D【解析】交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸。与交易账户相对应，银行的其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务。故选D。
50．D【解析】即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套就保值。所以D项错误。
51．C【解析】国家风险主权评级是指依照一定的程序和方法对主权国家(地区)的政治、经济和信用等级进行评定，并用一定的符号来表示评级结果。国家风险主权评级越低，融资成本越高。故C项错误。
52．A【解析】市场准入是银行监管的首要环节。故选A。
53．C【解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)÷总资产=(50000000+100000000)÷5000000000=0．o3。故选C。
54．C 解析】VaR模型是针对市场风险的计量模型CrEdit MEtrics是针对信用的计量模型，没有特定的范围；KMV是运用现代期权定价理论建立起来的违约预测模型；高级计量法是针对风险资本的计量模型。故选C。
55．C【解析】业务管理部门负责控制其业务范围内发生的操作风险，定期向风险管理部门就操作风险状况进行报告，并配合风险管理部门开展工作。作为操作风险防控的第一道防线，业务管理部门对操作风险的管理情况负直接责任。
56．D【解析】区域政策法规重大变化的相关警示信号有：国家政策法规变化给当地带来不利影响；行业内某产业集中度高，受到国家宏观调控；区域法律法规明显调整等。故选 D。
57．D【解析】通常操作风险与内部控制自我评估运用的方法有：流程分析法、情景模拟法、引导会议法、德尔菲法以及调查问卷法等。故选D。
58．C【解析】内部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。C项说法错误。
59．C【解析】使用高级计量法需得到监管当局的批准，一旦商业银行采用了高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。
60．B【解析】巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。故选B。
61．A【解析】商业银行通过事前防范、事中控制、事后监督和纠正对风险进行管理。
62．D【解析】控制派生风险是流程中控制环节所派生的操作风险因素，如增加人工授权控制所派生的内部欺诈等风险。
63．C【解析】略。
64．C【解析】流动性是指商业银行在一定时间内、以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间、成本和资金数量。
65．D【解析】该银行不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)／各项贷款余额总额×l00=(400+10004+800)÷60000×100％≈3．67％。故选D。
66．D【解析】银行评估未来挤兑流动性风险的方法是情景分析法。故选D。
67．C【解析】持有期为l天，置信水平为99％，风险价值为1万美元，则表明该资产组合在1天中的损失有99％的可能不会超过1万美元。同理，持有期为2天。置信水平为98％，风险价值为2万美元，则表明该资产组合在2天中的损失有98％的可能不会超过2万美元。68．B【解析】监管部门对内部控制评价的内容包括：内部控制环境评价、风险识别与评估评价、内部控制措施评价、监督与纠正评价、信息交流与反馈评价。故选B。
69．A【解析】A选项属于纵向一体化的内容，B、C、D项是横向多元化的内容。
70．A【解析】没有风险是处于独立状态的，B不正确。C是由董事会和高级管理层负责的。D商业银行要做的是无论战略规划成功与否，都要学习总结。
71．C【解析】新资本协议银行从2010年年底起开始实施《巴塞尔新资本协议》。故A选项说法正确。中国银行业监督管理委员会允许银行分阶段实施内部评级法，但在获得许可使用内部评级法时，采用内部评级法的资产覆盖率应不低于 50％，并制定分阶段实施段内部评级法规划，以保证3年内资产覆盖率达到80％。故B选项说法正确，C选项说法错误。新资本协议银行是指在其他国家或地区设有业务活跃的经营性机构、国际业务占相当比重的大型商业银行。故D选项说法正确。
72．D【解析】购买保险是需要成本的，如果尽可能全面购买保险，也将影响银行的效益。故选D。
73．C【解析】略。
74．B【解析】略。
75．C【解析】恰当处理投诉和批评有助于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获。
76．D【解析】除了A、B、C三项外，良好的公司治理应具备的特征还包括两点：一是科学的激励约束机制；二是先进的管理信息系统，能够为产品定价、成本核算、风险管理和内部控制提供有力支撑。在上述对自身公司治理的要求之外，良好的外部环境被普遍作为促进稳健公司治理的必要条件。故选D。
77．C【解析】在法人客户评级模型中，CrEdit Monitor模型的核心在于把企业与银行的借贷关系视为买卖关系，借贷关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，从而通过应用期权定价理论求解出信用风险溢价和相应的违约率。故选C。
78．C【解析】对于无法避免、降低、缓释的操作风险可以计提损失准备或者分配资本金。79．B【解析]5Cs系统是指：品德(CharactEr)、资本(Capilal)、还款能力(CapaCity)、抵押(CollatEral)、经营环境(Condition)。故B选项符合题意。
80．D【解析】对于一个买方期权而言，标的资产的即期市场价格低于执行价格时，该期权的内在价值为零，时间价值并不一定为零，所以期权的总价值也并不一定为零。故选D。81．B【解析】如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随利率的上升而增加，从而使银行的未来收益减少、经济价值降低，重新定价风险增大。A、C、D三项所述情形中，银行资产、负债到期或重新定价期限相差较小或无差异，因此其重新定价风险较小。
82．B【解析】略。
83．A【解析】略。
84．B【解析】我国现行《担保法》规定。订立抵押合同时，抵押权人和抵押人不可以在合同中约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物所有权转为债权人所有。故选 B。
85．D【解析】交易／定价错误是指在交易过程中，未遵循操作规定导致交易和定价出现错误。
86．B【解析】风险因素考虑得越充分，风险识别与分析也会越加全面和深入，但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长、所产生的边际收益呈递减趋势。
87．C 解析】战略风险管理的最有效方法是制订以风险为导向的战略规划并定期进行修正。
88．A【解析】略。
89．D【解析】商业银行进行战略风除管理的前提是接受战略管理的基本假设：一是准确预测未来风险事件的可能性是存在的；二是预防工作有助予避免或减少风险事件的未来损失；三是如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。
90．B【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。
