二、集团法人客户信用风险识别
（一）集团法人客户的整体状况分析
1、特征：
① 在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。
② 共同被第三方企事业法人所控制。
③ 由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接或间接控制。
④ 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产或利润，商业银行认为应该视同集团客户授信管理的。
2、风险识别方法：
首先，参照单一法人客户分析方法，对集团法人客户的基本信息、经营状况、财务状况、非财务因素以及担保等整体状况进行逐项分析，以识别其潜在的信用风险。
其次，关联交易分析
3、关联交易：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。
关联方：在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。
国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。
具体分析：
首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方；
然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。
非正常交易（十一种类型）：
（1）与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；
（2）进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；
（3）与特定客户或供应商发生大额交易；
（4）进行实质与形式不符的交易；
（5）易货交易；
（6）进行明显缺乏商业理由的交易；
（7）发生处理方式异常的交易；
（8）资产负债表日前后发生的重大交易；
（9）互为提供担保或连环提供担保；
（10）存在有关控制权的秘密协议；
（11）除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。
商业银行的应对策略：
●充分利用内外部信息系统；
●充分尽职受理和调查评价；
●识别客户关联方关系的注意点；
●识别频率与额度授信周期应当保持一致；
●产权股权发生变动，必须识别判断；
●集团法人客户的架构图必须每年进行维护。
（二）集团法人客户的信用风险特征
（1）内部关联交易频繁
基本动机之一是实现整个集团公司统一管理和控制；
动机之二是通过关联交易规避政策障碍，粉饰财务报表。
关联交易的复杂性和隐蔽性使商业银行很难及时发现风险隐患并采取有效措施控制。
（2）连环担保十分普遍
一方面，孕育着经营风险；
另一方面，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。
（3）真实财务状况难以掌握
（4）系统性风险较高
（5）风险识别和贷后管理难度较大
一方面，跨行业经营在客观上增加了银行信贷资产所承担的行业风险；
另一方面，集团跨区域甚至跨国经营，对内、对外融资通盘运筹，常常使得银行贷款的承贷主体与实际用贷主体相分离，进一步增加了商业银行贷后监督的难度。
三、个人客户信用风险识别
（一）个人客户的基本信息分析
客户主要是自然人，其特点表现为单笔业务资金规模小但业务复杂而且数量巨大。
多渠道调查、识别个人客户潜在的信用风险：
1.资信情况调查：个人征信系统；税务/海关/法院等机构；第一还款来源（收入证明、财产证明）
2.资产和负债情况调查
3.贷款用途及还款来源调查
4.对担保方式的调查
（二）个人信贷产品分类及风险分析
1.个人住房按揭贷款的风险分析
●经销商风险；
经销商不具有销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效。
经销商在商品合同下出现违约，导致购买人违约。
经销商在进行高度负债经营时，存在卷款外逃的风险。
●“假按揭”风险；
开发商不具备按揭合作主体资格，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款。
以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。
信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具有真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。
借款人虚假购房，身份和住址不明。
开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制。
●由于房产价值下跌而造成超额抵押不足的风险；
●借款人经济状况变动风险。
2.个人零售贷款的风险分析
个人零售贷款可以分为汽车消费贷款、信用卡消费贷款、助学贷款、留学贷款、助业贷款等。风险在于：
●借款人的真实收入状况难以掌握
●借款人的偿债能力有可能不稳（如职业不稳定，大学生就业困难等）
●贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约
●抵押权益实现困难
四、贷款组合的信用风险识别
贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总。
在识别和分析贷款组合信用风险时，商业银行应当更多地关注系统性风险因素。
1.宏观经济因素
2.行业风险
3.区域风险
（1）银行客户是否过度集中于某个地区；
（2）银行业务及客户集中地区的经济状况及其变动趋势；
（3）银行业务及客户集中地区的地方政府相关政策及其适用性；
（4）银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善或恶化；
（5）政府及金融监管部门对本行客户集中地区的发展政策、措施是否发展变化，如果变化是否造成地方优惠政策难以执行，及其变化对商业银行业务的影响。
